Кредитний менеджмент ключові складові успіху (Ледньов м

Кредитний менеджмент, в рамках якого здійснюються управління та контроль кредитних ризиків, вУкаіни зараз актуальний як ніколи. Це зумовлено розширенням торгових операцій із застосуванням відстрочки платежу (товарного кредиту), що автоматично розширює обсяг кредитного ризику, якому піддаються підприємства. Так що ж таке кредитний менеджмент і кредитний контроль в сучасному розумінні даних термінів?

Зазвичай під кредитним менеджментом розуміють весь процес управління кредитними ризиками та дебіторською заборгованістю на підприємстві. Він складається з оцінки клієнта, контролю оплат з боку клієнта (тобто управління дебіторською заборгованістю), стягнення простроченої заборгованості, врегулювання спірних ситуацій і т.п. Основою для кредитного менеджменту служить кредитна політика підприємства, яка повинна описувати всі можливі процедури управління і повернення дебіторської заборгованості.
Тому так важлива методологічна складова кредитного менеджменту, а саме розробка і оновлення всіх необхідних внутрішніх документів, методів і способів управління заборгованістю. Крім того, крім управління кредитний менеджмент передбачає застосування інструментів аутсорсингу і зниження кредитного ризику. Це, наприклад, інструменти фінансування дебіторської заборгованості, такі як факторинг, а також страхування кредитного ризику.
Кредитний контроль - це одна з областей кредитного менеджменту, яка включає безпосередні заходи щодо контролю за дебіторами і виконанням ними своїх зобов'язань.

Світовий досвід розвитку кредитного менеджменту

Виникає внутрішній конфлікт між продають підрозділами і кредитними менеджерами. Постачальникам необхідно реалізовувати свою продукцію, але для цього вони змушені надавати покупцям товарний кредит. За даними FECMA, в Європі близько 80% угод в сегменті B2B проводиться на умовах післяплати, при цьому термін оплати часто подовжується. В умовах зростання цін товарний кредит стає все більш дорогим. В результаті зростає частка дебіторської заборгованості в активах постачальника; у більшості компаній це найбільш ліквідний актив, що складає не менше 40% від загального обсягу активів. При цьому все більше покупців просять надати їм відстрочку платежу. В таких умовах постачальникам не залишається нічого, крім як надати товарний кредит.
При цьому важливо чітко контролювати цей процес і розуміти, що реальну конкурентну перевагу постачальник набуває не тоді, коли дає відстрочку платежу, а коли потім отримує оплату за свою продукцію.
Тому і створюються національні асоціації кредитного менеджменту, які просувають технології і підвищують важливість кредитного менеджменту в організації. Вони надають підтримку кредитних менеджерів в своїй країні і поширюють кращі світові і місцеві практики.

Процес кредитного менеджменту

Джерела інформації для оцінки клієнта

Джерелами інформації для оцінки клієнта і проведення скорингу служать:
- бухгалтерська звітність;
- установчі документи;
- інформація про схему бізнесу клієнта, товарно-грошових потоках і аффілірованності;
- арбітражні справи;
- аудиторські висновки;
- кредитна історія;
- оцінка клієнта з боку відділу продажів;
- оцінка з боку кредитного контролю;
- дані CRM або анкети клієнта.
Відповідно використовуються як внутрішні джерела інформації (дані клієнта, дані відділу продажів і т.п.), так і зовнішні джерела (бази даних СПАРК і т.п. БКІ та інші джерела). При цьому їх доступність вУкаіни поки обмежена.
Ухвалення рішення лише на основі фінансової звітності має великі недоліки. ВУкаіни, як відомо, отримати доступ до такої звітності можна тільки з затримкою, крім того, звітність багатьох компаній не відображає реального стану бізнесу. Навіть хороша звітність не гарантує того, що компанія буде виконувати свої зобов'язання і вчасно погашати їх в майбутньому. Для цілей кредитного менеджменту цінніша інформація про кредитну історію клієнта і його платіжної дисципліни. На жаль, вУкаіни на даний момент практично неможливо отримати інформацію про платіжну дисципліну контрагента із зовнішнього джерела, що особливо актуально при роботі з новими покупцями. Існує проект обміну даними про платіжну дисципліну на базі СПАРК, але поки в ньому занадто мало учасників, щоб він міг стати цінним джерелом інформації. Однак перспективи розвитку системи обміну даними про платіжну дисципліну обнадіюють. Застосування такої системи дозволяє попередньо оцінювати платіжну дисципліну контрагентів, визначати причини затримки платежів і виявляти контрагентів, які займаються Пріоритизація платежів.
На підставі отриманої інформації та проведеного скорингу приймається кредитне рішення: або стандартне (відповідно до прийнятої кредитною політикою і результатами скорингу), або індивідуальне. Індивідуальне рішення приймається на основі непрямих і додаткових факторів, які можуть обумовлювати необхідність особливого підходу до даного клієнта. До таких факторів можуть належати:
- знання структури клієнта, аффілірованності;
- особистий досвід спілкування з клієнтом;
- розуміння плану заходів клієнта;
- доступність клієнта для контакту;
- швидкість реагування клієнтом на запити;
- маржинальність угоди.
При наявності одного або декількох подібних факторів, приймаючи індивідуальне рішення, потрібно керуватися певними принципами. Головним з них є дотримання оптимального співвідношення ризику і потенційного прибутку. Крім того, необхідно брати до уваги галузеві фактори і стратегічні завдання (що буде в подальшому краще для компанії в рамках роботи з даним клієнтом).

Робота з простроченою заборгованістю

Завершальний етап кредитного менеджменту - стягнення простроченої заборгованості. Як правило, спочатку воно проводиться в досудовому порядку кредитними контролерами із залученням служби безпеки, а далі в разі неможливості стягнення - в судовому порядку за допомогою юридичних процедур. Останнім часом все частіше використовуються методи позасудового стягнення із застосуванням інформаційно-репутаційного впливу на бізнес-процеси і ключові точки бізнесу боржника. Такі методи дозволяють продовжити стягнення навіть в тих випадках, коли боржник вже перевів свій бізнес на іншу компанію або вивів всі активи.

Платіжна дисципліна українських компаній поки знаходиться на середньому рівні: прострочення платежу або спроби непогашення дебіторської заборгованості зустрічаються часто. У зв'язку з цим корисно було б консолідувати зусилля фахівців для створення спільноти кредитних менеджерів, формування методик і стандартів роботи в сфері кредитного менеджменту.

Якщо ви не знайшли на цій сторінці потрібної вам інформації, спробуйте скористатися пошуком по сайту: