Компенсаційні угоди на комерційній основі

Являють собою угоди, в яких взаимопоставки здійснюються протягом встановленого терміну на основі якого одного контракту купівлі-продажу, або контракту купівлі-продажу і доданих до неї угод про зустрічні і авансових закупках. Такі угоди мають узгоджений механізм фінансових розрахунків при наявності товарних і фінансових потоків в кожному напрямку. Фінансові розрахунки сторін здійснюються або шляхом переказу іноземної валюти, або шляхом врегулювання взаємних клірингових претензій.

Компенсаційні угоди на комерційній основі зазвичай бувають коротко- або середньостроковими. Вони підрозділяються на три види: короткострокові компенсаційні угоди, зустрічні закупівлі, авансові закупівлі.

Короткострокові компенсаційні угоди в свою чергу діляться на угоди з частковою компенсацією, з повною компенсацією і тристоронньої компенсацією.

Угоди з частковою компенсацією припускають, що певна і узгоджена частка експорту компенсується закупівлею товарів в країні імпорту, а залишок буде оплачуватися коштами.

Угоди з повною компенсацією припускають закупівлю товарів на суму що дорівнює або перевищує за вартістю поставки експортера.

Тристороння компенсаційна угода передбачає участь в ній посередника з третьої країни. Зустрічна поставка здійснюється в третю країну, а експортеру платить одержувач товару. Платіжні операції зазвичай здійснюються перекладом платежів за участю посередника.

Зустрічні закупівлі полягають у вигляді декількох взаємопов'язаних контрактів. Експортер бере на себе зобов'язання купувати товари та послуги в імпортера в межах певної частки своїх поставок. Відмітна риса угод зустрічної закупівлі від короткострокової компенсації полягає в тому, що вони ґрунтуються на декількох контрактах, в яких передбачається грошовий платіж за отримані поставки. Такі угоди поділяються на паралельні угоди та угоди з передачею фінансових зобов'язань.

Паралельні угоди передбачають підписання двох роздільних контрактів: одного на експорт, а другого на зустрічну закупівлю. Іноді контракти можуть бути пов'язані базовим контрактом, в якому встановлюються зобов'язання щодо термінів закупівель та їх загальної вартості.

Джентльменські угоди або угоди про «офсет» (англ. - взаєморозуміння) відрізняються від інших видів угод тим, що зустрічні зобов'язання не отримують юридичного оформлення. Сторона, що експортує фірма погоджується закупити в країні-імпортері товари на суму, що становить певну частку від суми експортної поставки, причому така частка може перевищувати 100%. Такого роду угоди зазвичай пов'язані з урядовими закупівлями військової техніки, складної технічної обладнання і т.д. Вони частково фінансуються надходженнями від зустрічних поставок.

Угоди з передачею фінансових зобов'язань або угоди типу «світч» (англ. - перемикання) передбачають передачу експортерам своїх зобов'язань по зустрічній закупівлю третій стороні. Вони рятують експортерів від реалізації товарів по зустрічній закупівлю. Ці угоди використовуються в країнах, що мають двосторонні клірингові угоди.

Авансові закупівлі або попередня компенсація є паралельну зустрічну угоду, але в зворотному порядку. Експортер зобов'язується придбати товари в імпортера в обмін на його зобов'язання закупити згодом еквівалентний обсяг товарів експортера. Підписується угода про закупівлю, в якому міститься умова, що передбачає, що експортний контракт буде підписаний згодом. Такі угоди розглядаються як «компенсаційного кредиту».

3. Компенсаційні угоди на основі угод про виробниче співробітництво.

Передбачається, що поставки промислового обладнання будуть оплачуватися зустрічними поставками товарів, вироблених за допомогою закупленого обладнання. Такі угоди можуть здійснюватися в різних формах.

Великомасштабні довгострокові компенсаційні угоди зі зворотною закупівлею товарів передбачають поставку комплектного обладнання з наданням довгострокових позик і кредитів з оплатою шляхом наступних зустрічних поставок або зворотних закупівель кінцевої або пов'язаної продукції, сировини, матеріалів або інших товарів, вироблених на побудованому підприємстві.

Залежно від рівня і розмірів компенсаційних поставок можна виділити кілька типів цих угод.

Угоди, в яких зобов'язання по компенсаційним закупкам перевищує номінальну вартість обладнання, що постачається. Такі угоди охоплюють тривалі терміни (20-25 років), можуть передбачати надання урядових або банківських кредитів. Полягає як мінімум три групи взаємопов'язаних контрактів: на поставку обладнання та надання технічних послуг, на поставку кінцевої продукції, банківські угоди на фінансування поставок обладнання і технологій.

Угоди, в яких зобов'язання по компенсаційним закупкам рівні або нижче вартості поставленого устаткування. Ці угоди розрізняються залежно від галузей, до яких вони належать, і продукції, що надходить в формі компенсації. Вони можуть передбачати оплату як кінцевої, так і проміжної продукцією. Проводиться розрахунок цін на продукцію, передбачається їх коригування щоквартально або щорічно, можлива передача зобов'язань по компенсаційним закупкам третім сторонам.

Угоди про «розподіл продукції». Ці угоди на відміну від великомасштабних довгострокових компенсаційних угод укладаються на основі угод сторін про будівництво промислових об'єктів, переважно «під ключ». Вони передбачають оплату будівництва підприємства поставками виробленої на ньому продукції у встановленій пропорції. Зазвичай ця частка становить від 20 до 40% виробленої побудованим підприємством продукції. Такі угоди набули поширення в добувній промисловості країн, що розвиваються по розробці природних ресурсів. Вони зазвичай укладаються між державними органами і організаціями країн з одного боку і іноземними компаніями з іншого. В угодах зазначаються обсяги зустрічних поставок і методи визначення і зміни цін продукції, що поставляється.

Угоди «розвиток-імпорт». Ці угоди передбачають, що зустрічні поставки продукції з побудованих і введених в експлуатацію об'єктів будуть покривати витрати іноземної фірми-постачальника комплектного обладнання, що надаються нею будівельних та інженерних послуг і необхідних кредитів. Ці угоди укладаються в галузі будівництва підприємств в основному в обробних галузях промисловості. Полягають міжурядові угоди, де встановлюються обсяги і ціни на продукцію, що поставляється в рамках угод «розвиток-імпорт».

Останнім часом стали популярні особливі види компенсаційних угод про виробниче співробітництво. Це, перш за все, так звані угоди на основі формули «BOT» (Build-Own-Operate-Transfer Schemes). Суть цієї формули в тому, що одна сторона не тільки зобов'язується здійснити будівництво і ввести в експлуатацію об'єкт, але продовжує його експлуатацію протягом декількох років, забезпечуючи собі покриття витрат на будівництво в результаті отримання частини доходу. Після закінчення періоду виплати цей об'єкт передається замовнику, яким найчастіше є держава або державне відомство. Найбільш відомим угодою, здійсненим за схемою ВОТ, є будівництво тунелю під протокою Ла-Манш. Такі угоди використовуються при будівництві газопроводів і нафтопроводів, транспортних коридорів, аеропортів, електростанцій тощо

Існує важлива структурна відмінність угод на основі формули ОСЬ від інших компенсаційних угод. У звичайних угодах, після того як будівництво підприємства завершено, і воно введено в дію, його передають країні-імпортерові, яка несе повну відповідальність за виробництво товарів для забезпечення зворотних закупівель країні-експортерові як сплату за поставку виробничого обладнання. При угоді по схемі ОСЬ підрядник продовжує контролювати підприємство протягом усього періоду виплати, і сам несе відповідальність за експлуатацію даного підприємства.

Ще одним видом компенсаційних угод про виробниче співробітництво є угоди на «залікової основі». тобто з заліком поставок в погашення боргу.

У міжнародній торговельній практиці також широко використовуються угоди з давальницькою сировиною (толінг). Це операції на переробку іноземної сировини з розрахунками за роботу початковою сировиною або продуктами переробки.

Зустрічні угоди носять комплексний характер і, як правило, є комбінацією різних форм міжнародних економічних зв'язків.

Контрольні питання до теми №9

1. Які основні особливості сучасної міжнародної зустрічної торгівлі?

2. У чому полягають недоліки бартерної торгівлі?

3. У чому відмінність бартеру від компенсаційних операцій?

4. У чому сутність операцій «розвиток-імпорт»?

5. Які причини використання угод з давальницькою сировиною?

6. Назвіть важлива відмінність угод за схемою ВОТ від інших компенсаційних угод.