Які податки і внески платить ип на основі, ССО і інших системах оподаткування в 2018 році

Всі початківці індивідуальні підприємці зобов'язані знати, які податки вони повинні платити. Однак однозначно відповісти на це питання не можна, так як розмір податкових зборів повністю залежить від системи оподаткування, яку для своєї діяльності використовує підприємець. Залежно від системи ІП виплачує платежі або раз на рік, або раз на квартал.

• Додаткові податки і платежі, які присутні не завжди.
• Платежі, які передбачає вибрана система оподаткування.
• Відсоток з заробітної плати співробітників.
• Платежі у позабюджетні фонди, які є фіксованими.

Це швидко і безкоштовно!

Фіксовані внески, їх сума і термін оплати

Розрахувати податки і внески для ІП можна безкоштовно, не виходячи з дому, за допомогою сервісу Моє Дело. Він так само допоможе підготувати і здати всю звітність для ВП у режимі онлайн. Спробуйте, це швидко і безкоштовно, без стресів і черг!

Фіксований внесок - це обов'язковий платіж, який відраховується до пенсійного фонду і фонд обов'язкового медичного страхування. Його сплачує сам підприємець, тобто це податок «на себе».

Даний тип платежів обов'язковий для всіх індивідуальних підприємців, незалежно від того, яка система оподаткування ними використовується, а також від схеми ведення бізнесу.

Страхові внески виплачує кожен ІП, навіть якщо у нього немає ніякої діяльності.

• Догляд за дитиною протягом півтора років. Поширюється на одного з батьків, на кожну дитину виділяється півтора року. Однак максимальна кількість років, узятих по догляду за дитиною, не повинно перевищувати три роки.
• Догляд за інвалідом 1-ої або 2-ї групи.
• Служба в армії.
• Якщо підприємець відправляється за кордон.

Це правило діє за умови, що в зазначений період підприємницька діяльність не здійснювалась. Якщо підприємець перебував в армії або відпустці, а фірма і співробітники працювали - податки сплачуються за звичайною схемою.

Як вони розраховуються

Тобто, якщо ваш дохід не перевищує 300 тисяч рублів на рік, ви заплатите в ПФ і ФОМС 23 153,33 рублів. Якщо більше - сума податку зростає, але вона не може перевищувати 154 851,84 рублів. Це максимальне значення, незалежне від доходу ВП.

Виплата платежів залежно від системи оподаткування

Розмір податкових внесків багато в чому залежить від системи оподаткування. Всього законодавством передбачено 4 спеціальних режиму ведення податкового обліку і один загальний:

1. Загальна система оподаткування (Осно).
2. Спрощена (ССО).
3. Патентна.
4. Єдиний податок на поставлений дохід (ЕНВД).
5. Єдиний сільськогосподарський податок (ЕСХН).

ОСНО застосовується на підприємствах досить рідко, зазвичай використовується більш вузький профіль. При такій системі підприємець сплачує податок на доходи фізичних осіб (він сплачується з усіх доходів), а також податок на додану вартість (ПДВ) і податок на майно. яке використовується у підприємницькій діяльності.

Найчастіше підприємці працюють на «спрощенці» (ССО). В цьому випадку ІП виплачує тільки один платіж, робиться це один раз в рік. При такій системі внесок індивідуального підприємця є податком на прибуток. Сам власник вибирає, що саме буде обкладатися податком, варіанти два: доходи, зменшені на величину витрат, і чисті доходи. Процентна податкова ставка буде різною, в першому випадку вона складе 15%, у другому - 6%.

При використанні патенту підприємець сплачує тільки фіксований платіж - саму вартість патенту на надання послуг. Вартість визначається органами влади.

При роботі на «вмененке» (ЕНВД) розмір внеску розраховується за спеціальною формулою. в якій враховується базовий дохід ІП та особливості його функціонування. Таку систему оподаткування зазвичай використовують підприємці, які мають стабільні доходи.

Податки на працівників

Цей вид платежів стягується переважно з зарплати працівників. При створенні власної справи індивідуальний підприємець може наймати співробітників з трудових і цивільно-правовими договорами на будь-який термін роботи, незалежно від нього здійснюються податкові виплати з кожного офіційно влаштованого особи. Розмір виплат вважається індивідуально виходячи з зарплати.

З заробітної плати кожного працівника має бути відрахований податок на доходи фізичних осіб. Застосовується податкова ставка в розмірі 13%. Це основний вид прямих податків.

Крім того, роботодавець зобов'язаний платити відрахування до позабюджетних фондів. Сума таких платежів розраховується виходячи з розміру страхових внесків і ставок співробітників. Податкові відрахування на працівників стягуються щомісяця.

У даній ситуації роботодавець виступає в якості податкового агента. Щомісяця перераховуються платежі до Пенсійного фонду, Фонд обов'язкового страхування і Фонд соціального страхування. Всі внески перераховуються відповідно до загальних тарифами, встановленими законодавством. До Пенсійного фонду перераховують 22% від ставки, в ФОМС - 5,9%, а в ФСС - 2%. Внесок до ФСС не стягується з співробітників, які працюють за правовим договором.

додаткові платежі

На деякі види підприємницької діяльності покладено також додаткові внески. Ними обкладаються деякі види діяльності, зокрема:

• Водна промисловість.
• Видобуток корисних копалин.
• Гірська промисловість.
• Геодезія.

ІП, що здійснюють свою діяльність в цій області, повинні сплачувати податки на видобуток копалин, за використання водних об'єктів, а також на виготовлення і продаж підакцизних товарів.

Підприємці перерахованих сфер повинні також регулярно проводити такі платежі:

• Земельний податок .
• Платежі та збори за використання водних ресурсів і водного обладнання.
• Збори за використання об'єктів тваринного світу.

Важливо знати, що всі додаткові внески не залежать від системи оподаткування. Вони обов'язкові, їх розмір фіксується законодавством Укаїни.

Чи повинен щось платити ВП без діяльності і працівників

Багато починаючі підприємці помилково вважають, що якщо діяльність не ведеться, то сплачувати податки не потрібно. Відповідно до чинного законодавства, незалежно від того, здійснює ІП свою діяльність чи ні, страхові внески повинні виплачуватися.

Залишилися питання? Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз: