Як заповнити 6-ПДФО з різними ставками податку 2019

Розрахунок 6-ПДФО і правильність його заповнення були затверджені в законодавчому порядку ФНС (№ ММВ-7-11 / 450 @). Сам по собі звіт включає основні розділи, що підлягають заповненню:

  • Перший лист (титульний);
  • Розділ перший - Узагальнені показники;
  • Другий розділ - вказуються суми, отримані за фактом і утримані з фіз. осіб.

Документ 6-ПДФО має відміну від звичної довідки 2-ПДФО. У ньому відбиваються суми по всім співробітникам, не розділяючи їх. Нараховуючи та утримуючи прибуткові податки, компанія зобов'язана заповнювати та надавати всі дані в цій формі. У роботодавця може виникнути ситуація, коли утримання податку було вироблено за кількома ставками. І питання, як заповнити 6-ПДФО з різними ставками абсолютно доречний.

Як заповнити 6-ПДФО з різними ставками податку 2017

Нюанс заповнення форми 6-ПДФО за різними ставками

Якщо у вашій організації були проведені операції утримання податку з кількох ставками, то перше що потрібно буде робити, це вказувати в першому розділі кожну ставку в окремо, тобто:

  • Якщо ви використовували три ставки утримання, то заповнюються три листа першого розділу на кожну з ставок.
  • Рядки 060-090 при цьому заповнюються тільки на першій сторінці.
  • Другий розділ не варто розділяти. Далі триває заповнення в звичайному порядку.

Отже, на кожну податкову ставку заповнюється окремий лист і далі йде заповнення форми в порядку прописаним податківцями.

Заповнення титульного аркуша форми

При заповненні самого першого аркуша зазначаються такі реквізити:

  • ІПН і КПП - вказують юридичні особи. Комерсанти вказують тільки ІПН, в поле КПП ставиться прочерк.
  • Проставляється номер коригування.
  • Виставляється код звітного періоду (21-1 кв. 31-півроку, 33-9 місяців, 34-звіт за рік).
  • Вказується код податкового органу.
  • В скороченому вигляді вказується назва комерсанта (ІП Головенко А.О) або компанії (ТОВ «Північ»).
  • Проставляється в цифровому варіанті, хто підтверджує відомості документа (1-сам керівник, 2-представник керівника).

Підписується і проставляється дата заповнення документа. Сторону податківців заповнять в інспекції. Заповнивши титульний лист, переходимо до заповнення першого розділу.

Правильність заповнення першого розділу за різними ставками

У ньому вказується податкова ставка, яка була застосована, якщо ставок кілька, то листів з першим розділом має бути стільки ж.

  • Стор. 010 - вказується ставка податку яка була встановлена ​​в організації. В цьому випадку якщо ставок кілька, то і вказувати потрібно буде ставку на кількох аркушах.
  • Стор. 020 - відображає суму доходу, який був нарахований працівнику.
  • У стр. 025 вказують дивіденди.

Далі по рядках зазначаються показники, які були сплачені, нараховані за співробітника. Якщо в компанії є працівник-іноземець, то в рядку 050 відображають дані, які виплачує фірма за іноземця на патенті.

Загальне число співробітників вказується в рядку 060. Це ті співробітники, які отримували за період, коли заповнювалася форма, заробітну плату або інший вид доходу. Сума, яка була повернута роботодавцям своєму співробітникові, вказується в рядку 090.

Як ми вже говорили раніше - заповнювати 060-090 рядки можна тільки на одному аркуші з безлічі перших розділів.

Заповнення 2 розділу 6-ПДФО

Другий розділ відображає суми, які роботодавець перераховував за співробітника під час звітного кварталу. Це заповнення відбувається на підставі НКУкаіни, який в законодавчому порядку прописав правильність заповнення форми.

Отриманий дохід працівником

Коли було отримано (дата)