Як повернути податок за лікування кому покладена пільга, і за яких умов
У наш складний час, держава намагається допомогти людям.
Всім офіційно трудящим людям покладається ряд пільг. пов'язаних з наданням різних відрахувань.
Його оформлення проходить через податковий орган або місце працевлаштування, на розсуду заявника.
Нададуть його тільки за певних умов, і з необхідним пакетом документації. Як повернути податок на лікування, і в яких розмірах освятимо докладно цій статті.
Навігація по статті
Згідно зі статтею 219 Податкового Кодексу (ПК), при витратах на лікування людина має право використовувати державну пільгу у вигляді вирахування. Їм є сума, яка зменшує базу обчислення податку.
Іноді під ним розуміється повернення частини податку з бюджету. Орієнтовна схема така: людина при офіційному працевлаштуванні платить податок з доходів (ПДФО), в розмірі тринадцяти відсотків.
Після оплати лікування він має право повернути частину витрачених грошей за рахунок вже сплаченого податку. Тобто, поверненню підлягає не вся сума витрат, а лише 13%.
У офіційно працевлаштованого людини є два варіанти використання пільги на лікування:
- Подати необхідні папери роботодавцю. Тоді людина не буде оплачувати щомісяця ПДФО до моменту виплати всієї суми понад сплачених грошей.
- Допускається повернути всю суму вирахування відразу через інспекцію.
Кожна людина, має право самостійно визначити: який спосіб йому вибрати, в залежності від правильно розставлених пріоритетів.
Хто може претендувати на пільгу
Подібний відрахування вправі оформити особа, яка має офіційний заробіток. Відповідно той, хто оплачує ПДФО.
Відрахування можна отримати при витратах на лікування:
- приватне
- своїх або усиновлених нащадків, до виконання нею вісімнадцяти років
- матері або батька
Якщо відшкодуванню підлягають витрати за лікування близьких людей, в договорі про надання послуг платником повинен бути зазначений заявник.
Чи може на відрахування подати пенсіонер
Пенсіонер теж може скористатися цією пільгою. Але в таких ситуаціях:
- Крім пенсії він має інший дохід оподатковуваний ПДФО, крім дивідендів.
- Якщо у нього є чоловік, який мав дохід. Тоді договір та інші документи повинні бути оформлені на його ім'я.
Подати на відрахування вправі його працевлаштовані діти. Відповідно вся документація повинна бути оформлена на їх ім'я.
Таким чином, непрацюючий пенсіонер теж має шанс скористатися подібною пільгою при певних умовах.
Кому не призначена пільга
- громадянам, які не отримують офіційний дохід
- індивідуальним підприємцям
Умови оформлення пільги
Використовувати цю пільгу допускається в декількох ситуаціях. Людина має право претендувати на відрахування, пов'язаний з лікуванням, коли:
- Він самостійно оплатив відповідні послуги.
- Вони повинні входити в спеціальний встановлений перелік.
- Лікування проходило в установі, яка має відповідну ліцензію.
При вищевказаних умовах можна повернути частину ПДФО:
Можна окремо виділити відрахування на дороге лікування, при певних умовах:
- Лікування та препарати включені в перелік, затверджений законодавством.
- При наявності довідки. яка говорить про те, що дорогі препарати не примха, а необхідність.
- У самому закладі немає потрібних препаратів. А їх покупка згідно з договором проводиться за рахунок пацієнта, який є заявником на пільгу.
Тільки по дорогому лікуванню, можливо, повернути всі тринадцять відсотків від суми витрат.
Розмір відрахування
Найбільша вартість лікування не повинна перевищувати 120 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Саме в межах цієї ціни фізична особа може написати заяву на відрахування.
Тому максимально людина може повернути тільки 15 600 рублів (120 000 * 13%).
Але, якщо чинився дороге лікування цей, ліміт не діє. Оплаті підлягає 13% від всієї вартості лікування. Але доведеться надати більший пакет документації.
Розберемо, як розраховується сума відрахування на наступному прикладі.
Припустимо Кузнецов С.С. щомісяця, протягом року заробляв 25 000 рублів. Виходить, за дванадцять місяців, його зарплата склала: 25 000 руб. * 12 міс. = 300 000 руб.
Відповідно ПДФО з цієї суми він заплатив: 300 000 руб. * 13% = 39 000 руб.
У цьому ж періоді йому зробили операцію вартістю 500 000 рублів, яка відноситься до дорогого лікування. Він підтвердив цей факт документально, зібрав відповідний пакет паперів і подав заяву до податкової інспекції на повернення ПДФО.
Так як лікування дороге, відшкодувати йому повинні (500 000 * 13%) = 65 00 руб. Але він заплатив НДФД за рік 39 000 руб. Відповідно отримає він саме 39 тисяч рублів.
Якби лікування не ставилося до дорогому, йому повернули б тільки законні 120 000 * 13% = 15 600 руб.
Порядок дій при оформленні пільги в податковому органі
Повернути частину податку за лікування через інспекцію, можна дотримуючись такої послідовності дій:
- Перше, що необхідно зробити, це зібрати необхідний пакет документації та скласти декларацію за формою 3 - ПДФО. Її можна оформити самостійно за допомогою спеціальної програми на сайті інспекції або звернутися до фахівців. Тільки слід врахувати, що другий варіант буде платним.
- Далі потрібно здати пакет документації в інспекцію. Це допускається зробити: особисто або через пошту.
- Після здачі документації, інспекцією призначається камеральна перевірка. Коли гону проходить успішно, приймається рішення про виплату понад сплаченої суми ПДФО заявнику.
Під час невиїзної перевірки людини можуть викликати в інспекцію для надання додаткової інформації або оригіналів документації. Але зазвичай, вона проходить без участі заявника.
У разі позитивного рішення на банківський рахунок заявника переводяться кошти. Але для цього знадобиться написати додаткову заяву з позначенням реквізитів, куди інспекція повинна перерахувати гроші.
Схема отримання пільги на місці праці
Багатьох людей цікавить тема, як повернути прибутковий податок за лікування через місце праці. Для цього, людині, яка бажає її оформити, слід зробити наступні кроки:
З цього моменти щомісячні розрахунки з надання вирахування здійснює роботодавець. З заробітної плати не буде утримуватися щомісячний податок у розмірі тринадцяти відсотків.
Відповідно кожен місяць людина буде отримувати зарплату більше, саме на цю суму, до тих пір, поки повністю не буде виплачений податок, вирахувати.
Як це відбувається, розберемо на прикладі. Припустимо, Попов К. І. щомісяця офіційно отримує 28 000 руб.
ПДФО в місяць, що підлягає сплаті дорівнює: (28 000 * 13%) = 3 640 руб. На руки Попов К. І. отримує (28 000 - 3 640) = 24 360 руб.
При наданні повідомлення в бухгалтерію податок просто не утримується. Людина буде отримувати на руки 28 тис. Руб. поки покладений відрахування не буде йому виплачений.
Припустимо, Попов К.І. отримав лікування на суму 70 тис. руб. З цієї вартості йому покладено наступний відрахування: 70 000 * 13% = 9 100 руб.
Тобто, отримувати на руки працівник буде 28 000 повністю два місяці, в третьому місяці він використовує частину вирахування в розмірі. (9100 - 3 640 - 3 640) = 1820 руб.
Тобто на руки в третьому місяці, після подачі заяви Попов К. І. отримає: (28 000 - 1 820) = 26 180 руб.
У четвертому місяці працівник буде оплачувати ПДФО повністю 13%, так як три місяці відрахування повністю вичерпаний.
Якщо звернення надійшло в кінці року, і забрати всю суму можна, існує шанс звернутися до інспекції для повернення недоплаченої за законом суми. Для цього доведеться зібрати весь пакет документації та декларацію 3 - ПДФО.
документація
Щоб повернути частину податку за лікування слід подати наступний пакет документації:
- декларація 3 - ПДФО
- папери, що підтверджують надання медичних послуг
- договір про надання послуг
- ксерокопія ліцензії установи
- квитанції і чеки, що свідчать про оплату лікування і ліків
- посвідчення особи заявника
- довідка від роботодавця 2 - ПДФО
якщо відрахування потрібно отримати за лікування близького родича, доведеться принести папери, що підтверджують родинні стосунки. До такого можна віднести: свідоцтво про народження чи шлюб.
На прийом до фахівця інспекції потрібно принести не тільки оригінали документів, а й ксерокопії. Співробітник органу забере собі ксерокопії, які попередньо звірить з оригіналами.
Як повернути податок за лікування зубів
Щоб зрозуміти чи належить відрахування на лікування зубів, слід звернутися до законодавства.
Згідно з ним, оплата послуг з діагностики, лікування і реабілітації включені в перелік послуг. що входять в пільгу.
Платник податків має право розраховувати на відрахування з лікування зубів, коли:
- відноситься до резидентам
- має заробіток, оподатковуваний тринадцятьма відсотками
Оформити цю пільгу допускається за певних умов:
- Медичний заклад має спеціальну ліцензію.
- Є документальні підтвердження оплати лікування і відповідний договір.
- Лікування повністю повинно бути оплачено заявником на відрахування, а не за рахунок роботодавця.
В цілому, надання вирахування на лікування зубів, нічим не відрізняється від звичайної пільги, пов'язаної з лікуванням.
Де краще отримати пільгу
Кожна людина має право вирішувати самостійно, де йому краще оформити пільгу. Перед остаточним прийняттям рішення слід зважити всі переваги і недоліки обох способів: повернення податку через інспекцію або роботодавця.
Оформлення пільгу у роботодавця:
- Гроші можна отримати швидше, але частинами.
- Очікувати, коли закінчиться звітний період, немає необхідності.
- Немає необхідності здавати декларацію до інспекції.
Роботодавці не дуже бажають звернення за подібними пільгами. Просто тому що, це додаткова робота. У багатьох випадках буде простіше звернутися в інспекцію, ніж сперечатися з співробітниками організації.
Буває, за рік людині потрібно кілька курсів лікування. Тому простіше після закінчення звітного періоду звернутися за весь обсяг відразу в інспекцію, ніж після кожного з них носити повідомлення на місце праці.
Коли людина не хоче чекати закінчення року, йому вигідніше написати заяву у роботодавця, і щомісяця отримувати відрахування частинами.
Звертаючись за вирахуванням в бухгалтерію за місцем працевлаштування, доведеться зробити більше дій, ніж при другому варіанті. Тому що за повідомленням все одно доведеться йти в інспекцію.
Для оформлення вирахування через податковий орган достатньо сходити тільки в цю інстанцію.
Далі залишиться тільки чекати перерахування всієї належної суми на банківський рахунок. Правда документальної тяганини тут буде більше.
В інспекцію можна подати спільну декларацію 3 - ПДФО за всіма існуючими відрахуванням одночасно. Через місце працевлаштування зробити це складніше.
Доведеться на кожен з них брати повідомлення і нести їх в бухгалтерію. Та й він не зрадіє такій кількості що надійшла документації.
В цілому термін повернення ПДФО через податкову службу становить близько чотирьох місяців. На камеральну перевірку за законом надається три місяці, і один місяць дається інспекції на перерахування грошей на банківський рахунок.
Слід розуміти, що на перерахування грошей пишеться окрема заява, яке краще подати відразу з усім пакетом документації. Тоді не доведеться ще раз йти в цю організацію для його написання.
Але якщо якогось документа в загальному пакеті НЕ буде діставати, термін проведення камеральної перевірки може і затягнутися.
Помітили помилку? Виділіть її та натисніть Ctrl + Enter. щоб повідомити нам.
Задайте своє питання в форму нижче