Як отримати податкове вирахування з ІВС покрокова інструкція

Цього року Украінане, що відкрили індивідуальний інвестиційний рахунок, вперше можуть оформити податкове вирахування по внесках на ІВС за попередній календарний рік. Для цього власники рахунків можуть подати необхідні документи в податкову інспекцію. На допомогу приватним інвесторам, які побажають повернути заповітні 13% за пільгою в цьому році, FinancialOne підготував коротку інструкцію з оформлення податкового вирахування.

Цю процедуру приватний інвестор може повторювати щорічно (або один раз за всі три роки в кінці терміну дії договору по ІВС - обидва варіанти доступні), але необхідною умовою є наявність доходів у тому році, за який планується отримання вирахування. Таким чином, грошові кошти, які будуть повернуті власнику ІВС з бюджету, не можуть перевищувати суми сплаченого ним ПДФО протягом року, в який був відкритий рахунок.

- взяти у брокера або керуючої компанії документи, що підтверджують зарахування внеску на ІВС;

- отримати у роботодавця форму 2-ПДФО;

- заповнити декларацію 3-ПДФО;

- написати заяву про повернення податку;

- подати документи в податкову службу за місцем постійної реєстрації.

КРОК 1: ДОВЕСТИ, ЩО НА ІВС Є ЗАСОБИ

Перший пункт в цьому нехитрому мануале - отримання документів про зарахування коштів на ІВС. До таких належать, перш за все, копія договору про відкриття інвестиційних рахунку, платіжне доручення про завод засобів і квитанція про здійснення операції. «Ми надаємо клієнтам такі папери: Генеральна угода і заяву на Комплексне обслуговування (документ, що підтверджує факт відкриття ІВС), а також платіжні документи, що підтверджують зарахування коштів на ІВС (квитанція, платіжне доручення про завод засобів)», - розповів Financial One Ігор Соболєв, керівник напрямку комплексних фінансових рішень ФГ БКС.

Слід зазначити, що набір документів, який надають різні брокерські компанії для оформлення податкового вирахування, може незначно варіюватися. Так, ЇХ «Фінам», крім іншого, видає своїм клієнтам, що відкрили ІВС, форму 2-ПДФО і звіт брокера за минулий податковий період.

КРОК 2: відзвітувала про ПОДАТКИ

КРОК 3: ЗАПОВНИТИ ДЕКЛАРАЦІЮ

Найскладніша частина в процедурі оформлення вирахування - це заповнення декларації за формою 3-ПДФО. Її легко можна знайти в Інтернеті - наприклад, на сайті Федеральної податкової служби. Дані про інвестиційний податковий відрахуванні в розмірі внеску на ІВС вказуються в пункті 3 листа E2 ( «Розрахунок інвестиційних податкових відрахувань). Приватному інвестору потрібно прописати доходи і витрати від операцій з ІВС, а також утриману і перераховану до бюджету суму податку на підставі довідки 2-ПДФО. До слова, інструкція щодо заповнення декларації, яка додається до форми 3-ПДФО, доповнена пунктом 13.4, роз'яснюють, що потрібно писати в пункті 3.

Гарна новина полягає в тому, що брокерські компанії йдуть назустріч клієнтам-власникам ІВС, допомагаючи їм з оформленням і подачею податкової декларації. Наприклад, ЇХ «Фінам» найближчим часом планує запустити новий онлайн-сервіс, який дозволить приватним інвесторам не тільки заповнювати 3-ПДФО в електронному вигляді з використанням так званого електронного підпису, а й подавати декларацію в ИФНС через Інтернет. Зараз ця послуга знаходиться на стадії тестування.

Аналогічний сервіс планує запустити і ФГ БКС. Він буде доступний клієнтам компанії в Особистому кабінеті «БКС Онлайн» і дозволить без зайвого клопоту отримати заповнену форму 3-ПДФО для подання до податкового органу. «Надалі, орієнтуючись на попит і побажання клієнтів, ми маємо намір розширювати віддалені сервіси підтримки для того, щоб власники ІВС могли максимально грамотно оформити податкове вирахування, а також інші податкові пільги», - додав Ігор Соболєв, керівник напрямку комплексних фінансових рішень ФГ БКС.

Компанія «Відкриття Брокер», в свою чергу, буде надавати консультаційну підтримку своїм клієнтам, що оформляє податкові відрахування по ІВС. Крім того, у приватних інвесторів, які відкрили індивідуальний інвестиційний рахунок в цій брокерської компанії, є можливість подати декларацію в електронному вигляді через портал держпослуг. Гліб Титов, керівник управління інвестиційних продуктів «Відкриття Брокер», зазначив у розмові з Financial One, що процедура оформлення податкових відрахувань по ІВС ще не обкатана в самій податковій службі, тому подача декларації в електронному вигляді є кращим варіантом. «Один з наших клієнтів, з'явившись з пакетом документів до податкової інспекції за місцем реєстрації, зіткнувся з повним нерозумінням: як виявилося, співробітники служби були не в курсі, що таке ІВС і який відрахування по ньому можна отримати. Їм навіть довелося дзвонити начальству в ФНС », - пояснив фінансист.

КРОК 4: ПОДАТИ ДОКУМЕНТИ

Подаючи податкову декларацію, власник ІВС також повинен докласти заяву на повернення податку із зазначенням банківських реквізитів. Зразок цієї заяви приватний інвестор може отримати в податковій службі чи у свого брокера. Подати форму 3-ПДФО можна чотирма способами:

- в електронній формі через сайт ФНСУкаіни (з використанням сервісу «Особистий кабінет платника податків»), підписавши її некваліфікованої електронним підписом, яку можна згенерувати на цьому ж ресурсі;

- в електронній формі телекомунікаційними каналами зв'язку, використовуючи посилену електронний підпис платника податків, яку потрібно буде отримати в засвідчувальному центрі;

-по поштою з описом вкладення;

- особисто в податкову інспекцію в паперовому вигляді.

При подачі декларації через Інтернет приватному інвестору потрібно буде особисто подати до податкової служби документи, що залишилися (підтвердження від брокера, заяву і форму 2-ПДФО), або відправити їх поштою.

КРОК 5: ДОЧЕКАТИСЯ ГРОШЕЙ

Податкова служба перевіряє декларації та додані до неї документи, що підтверджують правильність розрахунків і обгрунтованість запитуваної вирахування, протягом 3 місяців з моменту їх подання до податкового органу. По завершенні перевірки сума надміру сплаченого податку буде зарахована на банківський рахунок, реквізити якого власник ІВС вказав в своїй заяві.