Гроші та грошовий обіг, поняття грошового обігу
Грошовий обіг - рух грошей в процесі виконання ними функції засобу обігу і засобу платежу. Грошовий обіг здійснюється в готівковій і безготівковій формах.
Готівково-грошовий звернення-рух готівки в сфері обігу. Готівкові гроші використовуються для оплати товарів, робіт, послуг, заробітної плати, премій, посібників, стипендій, пенсій, витрат на відрядження і т.д. Готівково-грошовий обіг здійснюється за допомогою банкнот і металевих монет.
БанкУкаіни монопольно здійснює емісію готівки і організовує наявне грошовий обіг.
З метою організації на території Укаїни готівкового грошового обігу на БанкУкаіни покладаються такі функції:
- прогнозування і організація виробництва, перевезення і зберігання банкнот і монети, створення їх резервних фондів;
- встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій;
- встановлення ознак платоспроможності, порядку заміни пошкоджених банкнот і монети, а також їх знищення;
- визначення порядку ведення касових операцій.
За обсягом оборот готівки істотно менше безготівкового обороту, проте його економічне значення надзвичайно велике. Саме в сфері готівково-грошового обігу відбувається остаточна реалізація вироблених товарів, робіт і послуг, перевіряється відповідність попиту і пропозиції. Тому від стану готівково-грошового обігу в чому залежить купівельна спроможність національної валюти.
Випуск готівки відбувається щодня в межах сум, що вилучаються з обігу. Емісія готівки здійснюється понад суми, вилучених з обігу. Будучи емісійним центром, БанкУкаіни здійснює емісійне регулювання, тобто регулювання випуску та вилучення грошей з обігу.
Емісійне регулювання включає:
- визначення емісійного результату як по окремих регіонах, так і в цілому по країні (емісійний результат може бути з «плюсом», коли проводиться випуск грошей в обіг, або з «мінусом», коли проводиться вилучення грошей з обігу);
- документальне оформлення здійснюються емісійних операцій.
БанкомУкаіни встановлені наступні принципи організації готівкового грошового обігу в Укаїни: принцип номіналу; принцип необов'язковості забезпечення; принцип монополії; принцип унікальності; принцип безумовної обов'язковості; принцип необмеженої обмениваемости; принцип розмежування компетенції.
Безготівкове звернення-рух вартості без участі готівки. За економічним змістом розрізняють дві групи безготівкового обігу: по товарних операціях, тобто безготівкові розрахунки за товари та послуги; за фінансовими зобов'язаннями, тобто платежі в бюджет і в позабюджетні фонди, погашення банківських позичок, сплата відсотків за кредит, розрахунки зі страховими компаніями.
Значення безготівкових розрахунків складається в тому, що вони прискорюють оборотність коштів, скорочують абсолютний розмір готівки в обороті, а також витрати на друкування і доставку готівки. Високий рівень безготівкових расчетовв будь-якій країні говорить про правильну, грамотної організації всього грошового обороту.
Між готівковим і безготівковим обігом існує тісний взаємозв'язок: безготівковий оборот виникає тільки при внесенні готівки в кредитні організації, а готівкові гроші з'являються у клієнта при знятті їх з рахунку в кредитній організації.
У Укаїни застосовуються такі форми безготівкових розрахунків: платіжними дорученнями; по акредитиву; чеками; по інкасо.
Безготівкові розрахунки здійснюються через кредитні організації та БанкУкаіни по рахунках, відкритим на підставі договору банківського рахунку або договору кореспондентського рахунку.
Розрахункові операції з перерахування грошових коштів через кредитні організації можуть здійснюватися з використанням:
1) кореспондентських рахунків, відкритих в БанкеУкаіни;
2) кореспондентських рахунків, відкритих в інших кредитних організаціях;
3) рахунків учасників розрахунків, відкритих в небанківських кредитних організаціях, які здійснюють розрахункові операції;
4) рахунків межфіліальних розрахунків, відкритих усередині однієї кредитної організації.
Списання грошових коштів з рахунку здійснюється за розпорядженням його власника або без розпорядження власника рахунку у випадках, передбачених законодавством або договором між банком і клієнтом.
Списання грошових коштів з рахунку здійснюється на підставі розрахункових документів у межах наявних на рахунку грошових коштів. При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання коштів здійснюється в міру їх надходження в черговості, встановленої законодавством.
Розрахунковий документ - це оформлене на паперовому носії або в електронному вигляді розпорядження платника (клієнта) про списання грошових коштів зі свого рахунку і їх перерахування на рахунок отримувача коштів або розпорядження отримувача коштів (стягувача) на списання грошових коштів з рахунку платника і перерахування на рахунок, вказаний одержувачем коштів (стягувачем). При здійсненні безготівкових розрахунків використовуються такі розрахункові документи: платіжні доручення; акредитиви; чеки; платіжні вимоги; інкасові доручення.
Платіжне доручення - розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку. Процедура розрахунку платіжними дорученнями представлена на рис. 2.1.
Мал. 2.1. Процедура розрахунків платіжними дорученнями
Платіжними дорученнями можуть здійснюватись:
а) перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги;
б) перерахування грошових коштів до бюджетів всіх рівнів і в позабюджетні фонди;
в) перерахування грошових коштів з метою повернення (розміщення) кредитів, позик, депозитів та сплати відсотків за ними;
г) перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договором.
Платіжне доручення виконується банком у термін, передбачений законодавством або встановлений договором банківського рахунку, або в термін, який визначається звичаями ділового обороту, застосовуваними в банківській практиці.
Аккредітів- умовне грошове зобов'язання, прийняте банком за дорученням платника, зробити платежі на користь одержувача коштів за пред'явленням останнім документів, відповідних умовам акредитива, або надати повноваження іншому виконуючому банку здійснити такі платежі. Акредитив призначений для розрахунків з одним одержувачем коштів.
Банками можуть відкриватися такі види акредитивів: покриті (депоновані) і непокриті (гарантовані); відкличні і безвідкличні (можуть бути підтвердженими).
Чек - цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю. У процедурі розрахунку чеками беруть участь чекодавець, чекодержатель, платник. Чекодавцем є юридична особа, яка має грошові кошти в банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків. Чекоутримувач - юридична особа, на користь якої виданий чек. Платник - банк, у якому знаходяться грошові кошти чекодавця. Порядок та умови використання чеків в платіжному обороті регулюються Цивільним кодексом Укаїни.
Платіжна вимога - розрахунковий документ, що містить вимогу кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк.
Платіжні вимоги застосовуються при розрахунках за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, а також в інших випадках, передбачених основним договором. Розрахунки за допомогою платіжних вимог можуть здійснюватися з попереднім акцептом і без акцепту платника.
Без акцепту платника розрахунки платіжними вимогами здійснюються у випадках:
1) встановлених законодавством;
2) передбачених сторонами за основним договором за умови надання банку, обслуговуючому платника, права на списання грошових коштів з рахунку платника без його розпорядження.
Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк за дорученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії щодо одержання від платника платежу. Розрахунки по інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог, оплата яких може проводитися за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку), і інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку). Платіжні вимоги та інкасові доручення пред'являються одержувачем коштів (стягувачем) до рахунку платника через банк, що обслуговує отримувача коштів (стягувача).