факторингові операції

Факторинг (від англ. Factor - агент, посередник, маклер) - це діяльність банку-посередника або факторингової компанії зі стягнення грошових коштів з боржників свого клієнта і управління його борговими вимогами.

У факторингових операціях діють три сторони:

факторингова компанія (або факторинговий відділ банку);
клієнт (кредитор, постачальник товару);
підприємство (фірма) - споживач товару.

Основна мета факторингового обслуговування -

інкасування дебіторських рахунків своїх клієнтів і отримання належних на їхню користь платежів.

У світовій практиці існують наступні види факторингових операцій:

факторинг з фінансуванням і без фінансування;
відкритий і закритий факторинг;
без права регресу і з правом регресу;
внутрішній і міжнародний і т. д.

При факторингу з фінансуванням клієнт відступає фактору-посереднику право подальшого отримання платежів від покупців. Фактор-посередник надає клієнту кредит у вигляді дострокової оплати поставлених товарів.

Під факторингом без фінансування розуміють інкасування чинником-посередником дебіторських рахунків клієнта. У цьому випадку клієнт факторингової компанії або банку, відвантаживши продукцію, пред'являє рахунки своєму покупцю через фактора-посередника, завдання якого полягає в отриманні належних на користь клієнта платежів в терміни, узгоджені клієнтом і обумовлені в господарському договорі.

При закритому, або конфіденційному, факторингу покупець взагалі не повідомляється про переуступку постачальником вимог фактору-посереднику. У цьому випадку боржник веде розрахунки із самим постачальником, а останній після отримання платежу повинен перерахувати відповідну його частину факторингової компанії для погашення кредиту.

Факторинг без права регресу означає, що фактор-посередник при оплаті покупцем рахунків протягом певного терміну повинен сплатити всі витрати по стягненню боргу на користь кредитора (постачальника). У цьому випадку постачальник не несе ризику по проданої їм фактору дебіторської заборгованості.

У договорі між клієнтом і фактором-посередником може передбачатися і право регресу, т. Е. Право повернення фактором клієнту оплачених покупцем рахунків з вимогою погашення кредиту.

Розрізняють факторинг внутрішній, коли постачальник, його клієнт і банк, який здійснює факторингові операції, перебувають у межах однієї країни. При експортному (міжнародному) факторингу постачальник, його клієнт і банк, який здійснює факторингові операції, перебувають у різних країнах.

У цих умовах факторинг стає універсальною системою фінансового обслуговування клієнтів, і його називають конвенційним.