Достатність капіталу банку
Достатність капіталу характеризує здатність банку погашати фінансові втрати за свій рахунок, не використовуючи для цього гроші клієнтів. В якості вимірювача достатності капіталу використовується відношення капіталу банку до активів, зважених з урахуванням ризику:
Н1 = капітал банку / сума активів, зважених з урахуванням ризику.
· 1 група активів (наприклад, готівкові грошові кошти, в тому числі в іноземній валюті, кошти на рахунках кредитних організацій (філій) по касовому обслуговуванню структурних підрозділів) - 0% ризику; · 2 група активів (наприклад, номіновані і фондовані в рублях кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до банків-резидентів) - 20% ризику; · 3 група активів (наприклад, кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої заставою номінується анних в іноземній валюті державних боргових цінних паперів РФ, боргових цінних паперів суб'єктів РФ, муніципальних утворень РФ) - 50%; · 4 група активів (всі інші активи банку) - 100% ризику; · 5 група активів (кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, а також прострочені вимоги до центральних банків або урядам країн, що мають країнові оцінку «7», до організаціям, яким відповідно до законодавства відповідних країн надано право здійснювати запозичення від і єни держави, до кредитним організаціям - резидентам зазначених країн) - 150% ризику.
З 01.01.15 українські банки зобов'язані дотримуватися 3 наступних нормативу достатності капіталу:
- власних коштів (норматив Н1.0) - мінімум 10%;
- базового капіталу (норматив Н1.1) - мінімум 5%;
- основного капіталу (норматив Н1.2) - мінімум 6%.
Базельським комітетом з банківського нагляду, який був заснований ще в 1974 році при Банку міжнародних розрахунків і який розробляє рекомендації та стандарти банківського нагляду, що застосовуються органами банківського регулювання і нагляду різних країн, дано визначення достатності капіталу. В даний час рекомендації Базельського комітету стали нормою для більш ніж 100 країн світу.
Існує три покоління Базельських угод:
1) «Базель I» ( «Міжнародна конвергенція виміру капіталу і стандартів капіталу» 1988 року) дає визначення достатності капіталу:
Капітал банку зважених з урахуванням
Визначення розміру кредитного ризику досягається множенням (зважуванням) суми активу на ризикові ваги, або вагові коефіцієнти ризику. Мінімальний розмір достатності капіталу банку, який іноді називають нормативним (регулятивним) капіталом, встановлюється в розмірі 8% від суми активів і позабалансових статей, визначеної з урахуванням ризику.
Активи за ступенем ризику поділяються на чотири групи, для яких прийняті значення вагових коефіцієнтів: 0, 20, 50 і 100 відповідно. Чим вище ризик, тим більше вага. Так, коефіцієнт 0 застосовують для безризикових активів (готівка, золоті злитки, зобов'язання країн Організації економічного співробітництва і розвитку (ОЕСР), державна заборгованість країн G10 і інші активи з нульовим ризиком). Таким чином, відповідні активи фактично виключаються з оцінки суми кредитного ризику. Навпаки, коефіцієнт 100 означає, що вся сума відповідного активу вважається ризикованою, її повністю включають в величину кредитного ризику. До цієї групи активів відносять різного виду боргові зобов'язання комерційних і інших недержавних організацій, державні зобов'язання країн, що не відносяться до промислово розвиненим, і т.п. Згідно з положеннями «Базель I» загальна величина капіталу, яка перевіряється на предмет достатності, складається з капіталів двох рівнів:
· Рівень 1 - це акціонерний капітал і оголошені резерви;
· Рівень 2 - це додатковий капітал, або капітал другого рівня, до якого відносять капітал низької якості, приховані резерви, доступні для банку відповідно до законодавства країни, і т.д. Капітал другого рівня в сукупності не повинен перевищувати суму капіталу першого рівня.
· Зберігаються вимоги до достатності капіталу на рівні 8%, але разом з кредитним ризиком враховуються ринковий та операційний ризики:
= Кредитний ризик / 6% + операційний ризик / 1,6% + ринковий ризик / 0,4%;
· Розглядаються основні принципи наглядового процесу, управління ризиками, а також прозорості звітності перед органами банківського нагляду в застосуванні до банківських ризиків.
· Мінімальні вимоги до достатності капіталу і наглядовий процес доповнюються поняттям ринкової дисципліни. Ринкова дисципліна стимулюється шляхом встановлення ряду нормативів інформаційної відкритості банків, стандартів їх зв'язків з наглядовими органами і зовнішнім світом.
· Містяться вимоги щодо відкритості інформації, що відноситься до різних видів операцій банку, включаючи відомості про методи, які застосовуються банком при оцінці їх ризику. Це дозволить учасникам ринку отримувати ключову інформацію про надійність, ризикової уразливості банку і його капіталізації.
Росія на поточний момент приєдналася до «Базель II». З урахуванням рівня розвитку українського банківського сектора Центробанком Україна в якості мети було поставлено такий варіант реалізації «Базель II»:
1) спрощений стандартизований підхід щодо оцінки кредитного ризику (Simplified Standardised Approach) в рамках першого компонента угоди (підходи до розрахунку достатності капіталу - Minimum Capital Requirements, Pillar1);
2) другий компонент - процедури нагляду за достатністю капіталу з боку органів банківського нагляду (Supervisory Review Process, Pillar 2);
3) третій компонент - вимоги по розкриттю банками інформації про капітал і ризики з метою посилення ринкової дисципліни (Market Discipline, Pillar 3).
Кількісні посилення нормативних вимог не повинні відбитися на українських банках, оскільки вимоги Центробанку по інструкції № 139-І вже лежать в діапазоні від 5 до 10%, що можна порівняти з максимальними вимогами до достатності капіталу згідно навіть угодою «Базель III». Це пояснюється тим, що БанкУкаіни при встановленні нормативів спочатку виходив з розуміння більш високі ризики української економіки.
Однак, крім кількісних характеристик (мінімальних вимог до власного капіталу), «Базель III» передбачає впровадження банками нових вимог, пов'язаних з організацією банківського нагляду за дотриманням нормативів достатності капіталу та дотриманням ринкової дисципліни. Для досягнення цих стандартів українські банки ще не володіють достатніми інструментами і практикою. Що стосується контрциклічну нагляду, то він покликаний сформувати додаткові резерви в банківському секторі в період надлишкової кредитної експансії. В даний час рівень розвитку національної банківської системи недостатньо високий для впровадження даного компонента.
15.7. Механізм банківського мультиплікатора.
Мультиплікація депозитів. експансія кредиту
Кредитний потенціал банківської системи багаторазово перевищує суму кредитних потенціалів всіх комерційних банків системи. Це відбувається в результаті мультиплікації депозитів.
Завдяки кредиту на розрахунковий рахунок підприємства (чи іншому рахунку) з'являються гроші, тобто створюється банківський депозит. Депозит є основою подальшого кредиту, так як утворює ресурси банку. Таким чином, депозит за допомогою кредиту переходить з банку в банк.
Мультиплікація депозиту, або банківський мультиплікатор, являє собою процес багаторазового збільшення (мультиплікації) грошей на депозитних рахунках комерційних банків у період їхнього руху від одного комерційного банку до іншого. Ступінь кумулятивного збільшення депозитів в процесі кредитування вимірюється коефіцієнтом мультиплікації (Км), обчислюється за формулою:
Км = 1 / норматив обов'язкових резервів;
сумарний депозит = початковий депозит / норматив
банківської системи клієнта в банку обов'язкового
Тобто величина зростання сумарного депозиту банківської системи залежить від нормативу обов'язкових резервів.
Механізм мультиплікатора може існувати тільки в умовах дворівневих (або більш складних) банківських систем, причому перший рівень - центральний банк - управляє цим механізмом, другий рівень - комерційний банк - зас тавляет його діяти. Механізм банківського мультиплікатора безпосередньо пов'язаний з вільним резервом. Вільний резерв являє собою сукупність ресурсів комерційних банків, які в даний момент часу можуть бути використані для активних банківських операцій.
Банківський мультиплікатор діє незалежно від того, надані кредити комерційним банкам або вони надані федеральному уряду. Гроші в даному випадку надійдуть на бюджетні рахунки в комерційних банках, а вони теж відносяться до залучених ресурсів, тому вільний резерв комерційних банків, де знаходяться ці рахунки, збільшиться (див. Формулу), і включиться механізм банківського мультиплікатора.
Також має місце експансія кредиту (розширення кредиту), яка характеризується коефіцієнтом експансії:
Е = сумарний кредит банківської системи / початковий кредит.