Документи, необхідні для відкриття розрахункового рахунку - методичний журнал - розрахунки і операційна

Розрахунково-касове обслуговування клієнтів банком включає в себе цілий ряд послуг. Основоположним моментом у взаємовідносинах банку і його клієнта - юридичної особи є відкриття розрахункового рахунку. У пропонованій статті розповідається про практичну роботу по відкриттю клієнту банківського рахунку.

Цивільним кодексом Укаїни в пункті 1 статті 846 встановлено, що клієнту рахунок в банку відкривається на підставі договору банківського рахунку, умови якого погоджені сторонами. Кожен банк розробляє для себе відповідно до чинного законодавства і банківськими правилами певну форму договору банківського рахунку, по якій і укладається договір банківського рахунку з будь-яким клієнтом, що звернулися з проханням відкрити йому рахунок в даному банку.

У Федеральному законі «Про банки і банківську діяльність» визначено, які реєструють документи потрібно подати до банку при укладанні договору банківського рахунку (ст. 5). Це - свідоцтво про державну реєстрацію та свідоцтво про постановку на облік в податковому органі.

Таким чином, для укладення договору банківського рахунка клієнт повинен представити цілий пакет документів. З метою спрощення збору клієнтом необхідних документів кожен банк своїм локальним нормативним документом затверджує перелік документів, необхідних для відкриття рахунку, і порядок їх оформлення.

У статті висвітлюється практична робота по відкриттю клієнту - юридичній особі розрахункового рахунку в Орловському філії ВАТ «Россельхозбанк».

При відкритті рахунку для однаковості банк суворо керується затвердженим переліком документів.

Робота по відкриттю розрахункового рахунку клієнта починається з перевірки повноти пакету документів, тобто чи всі документи згідно із затвердженим в банку переліку представлені. Другий етап - перевірка правильності оформлення поданих документів.

Для відкриття рахунку клієнт представляє в банк наступні документи, які повинні бути оформлені належним чином.

1. Заява на відкриття рахунку за формою 0401025, затвердженої Інструкцією Держбанку СРСР від 30.10.86 № 28 (діє в частині, що не суперечить Вказівкою ЦБ України № 1297-У) (див. Зразок заяви).

Заява "> Якщо в штаті підприємства немає посади головного бухгалтера, заява підписується тільки керівником і надається довідка про відсутність в штаті працівника, якому може бути надано право другого підпису (див. Зразок довідки).

Довідка надається тільки юридичними особами.

Заява та довідка завіряються печаткою організації, і обов'язково проставляється дата написання документа. Дата в заяві та довідці не може бути пізнішою від дати укладення договору банківського рахунку.

Довідка оформляється за підписом керівника із зазначенням його посади і розшифровкою підпису.

Індивідуальний підприємець запевняє документи печаткою при її наявності (у індивідуального підприємця друку може не бути).

Заява клієнта на відкриття рахунку візується посадовою особою банку, яка приймає документи від клієнта, надані для відкриття банківського рахунку, і перевіряє їх склад і оформлення.

2. Договір банківського рахунку в 2-х примірниках за типовою формою, затвердженою головним банком. Кожна сторінка договору підписується посадовими особами клієнта і банку, які вписані у вступній частині договору. Також кожна сторінка примірника договору, що залишається в банку, візується працівником банку, відповідальним за його підготовку.

У договорі в обов'язковому порядку зазначаються всі реквізити клієнта.

Друк, якій засвідчується договір з боку клієнта, повинна бути чіткою і відповідати установчим документам клієнта.

Підпис особи, яка підписує договір від імені клієнта в договорі, повинна відповідати підпису, яку він заявив в картці із зразками підписів і відбитка печатки.

Дата складання договору, дата написання заяви на відкриття банківського рахунку та дата відкриття розрахункового рахунку повинні збігатися, тобто рахунок відкривається в день укладення договору.

Виправлення дати складання документів засвідчуються підписом уповноважених осіб та скріплюються печаткою.

3. Документи про державну реєстрацію:

А. Юридичні особи:

Зазначені вище свідоцтва видаються податковими органами за затвердженими формами.

Копії свідоцтв завіряються нотаріально або органом, який видав документ, із зазначенням посади особи, що посвідчує копію, його підпису, розшифрування підпису, а також відбитка печатки органу, котрий запевняє копію.

Б. Індивідуальні підприємці надають копію свідоцтва про державну реєстрацію в якості індивідуального підприємця.

Зазначені вище свідоцтва видаються індивідуальним підприємцям податковими органами за затвердженими формами.

4. "> Якщо рахунок відкривається структурному підрозділу юридичної особи, то подається копія Положення про структурний підрозділ, завірена нотаріально (при цьому нотаріально завірена копія повинна бути зроблена з копії, засвідченої органом, який затвердив Положення) або органом, який затвердив Положення.

Документи подаються пронумерованими і в повному обсязі, тобто повинні бути всі листи і додатки, на які є посилання.

Зазначені документи представляють тільки юридичні особи всіх організаційно-правових форм і видів власності (ВАТ, ЗАТ, виробничі кооперативи, сільськогосподарські виробничі кооперативи, споживчі кооперативи, унітарні підприємства, установи, фонди, громадські та релігійні організації (об'єднання)).

5. Юридичні особи, що мають організаційно-правову форму Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ), крім копії Статуту подають копію установчого договору. так як відповідно до статті 89 ЦК України установчими документами ТОВ є установчий договір, підписаний його засновниками, і затверджений ними Статут. Однак, якщо суспільство створюється однією особою, його установчим документом є тільки Статут, і в цьому випадку є тільки копія Статуту.

засновниками, і затверджений ними Статут. Однак, якщо суспільство створюється однією особою, його установчим документом є тільки Статут, і в цьому випадку є тільки копія Статуту.

Юридичні особи в формі повного товариства або товариства на вірі (командитного товариства) створюються і діють на підставі установчого договору (ст. 70 і 83 ГК РФ).

Установчий договір повного товариства підписується усіма його учасниками.

Установчий договір товариства на вірі підписується всіма повними товаришами.

Установчими документами асоціації (союзу) є установчий договір, підписаний її членами, і затверджений ними Статут (ст. 122 ЦК України).

Статут кооперативу (виробничого або споживчого) крім загальноустановлених відомостей повинен містити умови: про розміри пайових внесків членів кооперативу, про склад і порядок внесення пайових внесків членами кооперативу та їхньої відповідальності за порушення зобов'язань щодо внесення пайових внесків; про характер і порядок трудової участі його членів у діяльності кооперативу та їхньої відповідальності за порушення зобов'язань щодо особистої трудової участі; про порядок розподілу прибутку і збитків кооперативу; про розмір і умови субсидіарної відповідальності його членів за боргами кооперативу; про склад і компетенції органів управління кооперативом та порядок прийняття рішень, в тому числі про питання, рішення по яких приймаються одноголосно чи кваліфікованою більшістю голосів (ст. 108, 116 ЦК України).

Статут фонду крім загальноустановлених відомостей повинен містити: найменування фонду, що включає слово «фонд», відомості про мету фонду; вказівки про органи фонду, в тому числі про опікунську раду, що здійснює нагляд за діяльністю фонду, про порядок призначення посадових осіб фонду та їх звільнення, про місце знаходження фонду, про долю майна фонду в разі його ліквідації (ст. 118 ЦК України).

Копії Статуту та установчого договору видаються з копіями наявних змін і доповнень.

6. Копія документа про створення (заснування) або реорганізації (злиття, виділення, приєднання, поділ, перетворення) юридичної особи.

Таким документом може бути: а) протокол загальних зборів засновників; б) рішення єдиного засновника; в) розпорядження, постанова або наказ органу, уповноваженого створювати (засновувати) юридична особа.

Копія названих документів завіряється печаткою і підписується уповноваженою посадовою особою організації, яка видала документ, із зазначенням його посади і розшифровкою підпису.

Названі документи подаються тільки юридичними особами.

7. Документи, що підтверджують повноваження керівника: копія або виписка з протоколу загальних зборів або засідання ради директорів. або рішення засновника про обрання керівника (для визначення, який з документів повинен бути представлений, необхідно проаналізувати установчі документи клієнта).

Керівник повинен обиратися органом, уповноваженим Статутом.

Названа копія (або виписка) засвідчується головою зборів (засідання) або секретарем зборів (засідання) і відбитком печатки організації.

8. Копія або виписка з трудового договору в частині терміну договору і повноважень керівника. Документ засвідчується відбитком печатки та підписом уповноваженої посадової особи організації із зазначенням його посади і розшифровкою підпису.

9. Копії наказів про вступ на посаду керівника і про призначення головного бухгалтера.

Копії завіряються відбитком печатки та підписом уповноваженої посадової особи організації, із зазначенням його посади і розшифровкою підпису.

При відсутності в штаті працівників, яким може бути надано право другого підпису, подається довідка за формою, зазначеною вище в пункті 1, за підписом керівника та завірена відбитком печатки організації.

10. Картка із зразками підписів і відбитка печатки. засвідчена нотаріально або банком за формою 0401026 (затверджена Вказівкою БанкаУкаіни № тисячу двісті дев'яносто сім-У).

11. У разі заявлення в картці зразків підписів та інших осіб, крім керівника і головного бухгалтера, подаються документи, що підтверджують повноваження цих осіб, а саме:
- копія наказу про зарахування на роботу і про подання права першого чи другого підпису, засвідчена відбитком печатки та підписом уповноваженої особи організації із зазначенням його посади і розшифровкою підпису, або
- доручення. оформлена відповідно до вимог статей 185, 186, 187 ЦК України (довіреність від імені юридичної особи видається за підписом його керівника чи іншої особи, уповноваженої на це її установчими документами, з прикладенням печатки цієї юридичної особи; строк довіреності не може перевищувати трьох років; довіреність, в якій не вказана дата її вчинення, незначна. Особа, якій видана довіреність, повинна особисто вчиняти ті дії, на які вона уповноважена. вона може передоручити їх вчинення іншій особі, якщо це обмова ено в довіреності), або копія довіреності, нотаріально завірена.

12. Ксерокопії паспортів осіб, звільнених в картці зразків підписів, - 2, 3 сторінки та сторінки з відміткою зазначенням місця реєстрації на момент відкриття рахунку (паспорта старого зразка прийматися не повинні).

13. Нотаріально завірена копія свідоцтва про постановку на облік в податковому органі.

14. Копія інформаційного листа про облік в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій Федеральної служби державної статистики, завірена відбитком печатки і повноважним посадовою особою організації, із зазначенням його посади і розшифровкою підпису, або копія, яка звіряється працівником банку з оригіналом, про що робиться відмітка : «З оригіналом звірено», ставляться підпис (ініціали та прізвище) і дата.

Примітка

Селянські (фермерські) господарства (далі - К (Ф) Х), утворені до 01.01.95 (до введення в дію частини першої ДК РФ), є юридичними особами до перереєстрації його правового статусу за заявою глави К (Ф) Х.

К (Ф) Х, що пройшли реєстрацію після 01.01.95 (після введення в дію першої частини ГК РФ), здійснюють діяльність без створення юридичної особи, глава такого господарства є індивідуальним підприємцем (ст. 23 ГК РФ).

При поданні всіх перерахованих вище документів і при оформленні їх в установленому порядку з клієнтом укладається договір банківського рахунку за затвердженою в банку формі і відкривається рахунок.

Кредитні організації мають право відмовитися від укладення договору банківського рахунку (вкладу) з юридичною особою в певних Законом випадках.

Статтею 5 Федерального закону «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» встановлено спеціальна заборона для кредитних організацій з відкриття рахунків (вкладів) на анонімних власників, тобто без подання відкриває рахунок (вклад) фізичною або юридичною особою документів, необхідних для його ідентифікації. Крім того, Закон надає кредитним організаціям право відмовитися від укладення договору банківського рахунку (вкладу) з фізичною або юридичною особою в разі неподання відповідною особою документів, необхідних для його ідентифікації, або подання ним недостовірних документів, а також в разі, якщо відносно даної особи є відомості про участь в терористичній діяльності, отримані відповідно до закону.

І.М. Горяїнова, Орловський регіональна філія ВАТ «Россельхозбанк», головний юрисконсульт
Т.А. Гусєва, доцент ПрілукіГТУ, адвокат Орловської обласної колегії адвокатів, к.ю.н.