Договір лізингу пам’ятка лізингоодержувачу або як не залишитися без штанів, free ЗЕД

Договір лізингу (фінансової оренди) - один з найскладніших цивільно-правових договорів.

Обумовлено це перш за все недосконалістю законодавства в сфері регулювання відносин сторін договору.

Сьогодні лізинг набирає обертів. українські підприємства особливо в умовах кризи стоять перед необхідністю здешевлення інвестиційної діяльності. А лізинг це саме інвестиційна діяльність.

Для багатьох з них це вже не проблема розвитку, а питання виживання, адже в нинішній ситуації нові капіталовкладення часто не компенсують природного вибуття основних фондів. В якості однієї з форм вирішення цього завдання можна розглядати лізинг.

У сучасній економіці довгострокова оренда (лізинг) обладнання та інших основних активів є досить великим джерелом капіталу, особливо для дрібних і середніх компаній. Малі фірми неохоче йдуть на великі капітальні витрати або зовсім не можуть собі цього дозволити. і лізинг розглядається ними як більш дешевий спосіб формування основних фондів в порівнянні з покупкою устаткування.

Лізингом називають фінансову операцію з передачі права користування на тривалий (понад рік) термін нерухомого та рухомого майна, що залишається власністю лізингодавця на весь термін дії договору лізингу.

У ФЗ № 164-ФЗ "Про лізинг" визначено, що лізингова угода -це сукупність договорів. необхідних для реалізації договору лізингу між лізингодавцем, лізингоодержувачем і продавцем (постачальником) предмета лізингу.

І тут в правовідносини вступає третя і дуже важлива сторона - продавець предмета лізингу, за вчинки і рішення якого нерідко доводиться брати на себе відповідальність лізингоодержувачу. Тому лізинг це ще і багатостороння угода, що безумовно ускладнює його характер.

У договорі ви можете побачити умова про те, що в разі дострокового припинення договору з вини продавця, лізингоодержувач отримає свій аванс і інші витрати тільки після того, як продавець поверне ВСЕ лізингодавцю. Цілком очевидно, що цей момент може не відбутися ніколи.

Закон виключає з можливого переліку предметів лізингу земельні ділянки та інші природні об'єкти, а також майно, яке заборонено для вільного обігу або для якого встановлений особливий порядок звернення.

Суттєвою особливістю лізингу є поділ функцій власності: відділення використання майна від володіння. При укладанні лізинг-контракту лізингодавець зберігає право власності на майно, в той час як лізингоотримувач отримує і використовує його протягом певного періоду, за що платить узгоджені відрахування.

Найбільш часто зустрічається поділ лізингу на операційний і фінансовий.

Під операційним лізингом зазвичай розуміють переуступку майна на термін, який є частиною повного терміну його життя. Лізингоодержувач розпоряджається майном певний термін, або один виробничий цикл, зазвичай 2-5 років, при цьому можливе отримання поряд з фінансовими та інших послуг, таких, як технічне обслуговування, ремонт, страхування, податкові платежі та ін.

Найбільш поширеними видами майна, що виступають об'єктами операційного лізингу, є: автомобілі, комп'ютери, копіювально-розмножувальна техніка, тобто таке обладнання, яке оновлюється найшвидше.

До фінансового лізингу, як правило, відносять довгострокові (5-10 років і довше) контракти, що передбачають виплату протягом твердо встановленого терміну орендних відрахувань у розмірі, достатньому для повного відшкодування капіталовкладень лізингодавця.

Угода сторін полягає, як правило, на весь термін служби обладнання, так що загальна сума платежів порівнянна з вартістю об'єкта лізингу. Лізинг-контракт не може бути розірваний достроково. Лізингоодержувач сам забезпечує технічне обслуговування, страхування і виплату відповідних податків.

Головним критерієм у визначенні того, яке майно може бути об'єктом лізингу, є наступний ознака: предмет лізингу повинен бути придатним після закінчення терміну дії лізинг-контракту або для продажу його орендодавцем, або для подальшої здачі в оренду безвідносно до того, чи йде мова про партнера за даним контрактом або про третю особу.

Сьогодні вже багато різних статей присвячено цій темі, напевно, навіть наукових праць. Ми зі свого боку, вивчивши не завжди позитивний досвід спілкування наших клієнтів з контрагентами за договорами лізингу і зі страховими компаніями, вважаємо, що якщо дотримуватися деяких досить простих правил, можна уникнути багатьох проблем з лізингом.

Якщо ви все таки зважилися на лізинг (вас не влаштовує кредитування, наприклад), заручитися договорами у кількох фірм-лізингодавців. Краще, щоб їх було хоча б 3-4.

Покажіть договір фахівця. Це може бути юрист вашої компанії або інший фахівець, який надає послуги (консультування) за договором. І ось коли ви надасте фахівцеві не один, а кілька проформ договору лізингу, він зможе «на пальцях» продемонструвати переваги і недоліки кожного з них, а не розмірковувати, як було б добре, якби в цьому договорі було б умова ... і т. д. і т.п. А ви зі свого боку зможете наочно переконатися в компетенції фахівця. Допоможуть вам у цьому і такі Правила.

Уважно оцініть і прорахуйте не тільки вигоду зі сплати лізингових та інших платежів за договором, але і можливі негативні наслідки. Тут бажано працювати спільно з бухгалтером. Краще звичайно, якщо це бухгалтер вашої компанії. Деякі юридичні консультації включають в тому числі розрахунок можливих збитків як Лізингодавця, так і лізингоодержувача.

Ось, наприклад, яке умова містилося в договорі лізингу одного з наших клієнтів:

«У разі надання Лизингодателю офіційного листа від страхової компанії,

в якій застрахований Предмет лізингу, згідно з яким стан Предмета лізингу кваліфіковано як «повна загибель», а також за умови надання підтверджуючих документів, з місяця, наступного за місяцем, в якому були надані документи, Лізингодавець призупиняє нарахування лізингових платежів.

У випадку з нашим клієнтом сталося ДТП і страхова компанія протягом 5 місяців (!) Не могла винести остаточне рішення про страховий випадок.

В результаті Лізингоодержувач за весь цей період сумлінно сплачував лізингові платежі і тільки через півроку його обов'язок зі сплати відпала за умовами договору. Хоча вже з моменту ДТП він фактично був позбавлений можливості використовувати предмет лізингу за призначенням, отримавши при цьому ще й упущену вигоду.

Хоча подібної ситуації можна було уникнути, звернувши увагу на даний пункт на стадії укладання договору і відмовитися від нього або від усього договору в цілому. В результаті договір лізингу став збитковим.

Дуже часто в договір лізингу включається така умова: «Обов'язок по сплаті авансових платежів виникає у лізингоодержувача з моменту укладення договору».

Зауважте: НЕ з моменту фактичної передачі предмета лізингу та підписання акта прийому-передачі. В результаті Лізингоодержувач бере на себе зобов'язання відповідати за дії Продавця.

При цьому не береться до уваги, що лізингові платежі- це плата за володіння і користування наданим за договором лізингу майном. А в результаті лізингоотримувач сплачує за «потенційне», а не «фактичне» володіння і користування, яке взагалі незрозуміло коли почнеться.

В іншому випадку товариство звернулося до арбітражного суду з позовом до лізингової компанії про стягнення безпідставного збагачення в зв'язку з неправомірним утриманням лізингодавцем після розірвання договору лізингу авансового платежу, раніше сплаченого лізингоодержувачем.

... Матеріалами справи підтверджується, що суспільство відповідно до умов договору виплатило лізингової компанії аванс, сума якого щомісяця протягом усього терміну дії договору зараховується в рахунок поточного лізингового платежу.

З графіка платежів слід, що зазначена сума підлягає заліку рівними частками при визначенні розміру щомісячних лізингових платежів.

Дострокове розірвання саме договору лізингу настільки важливо, що йому ми присвячуємо наступне правило.

Доводилося зустрічати договори, в яких взагалі були відсутні положення про дострокове розірвання договору. З одного боку в таких випадках діють загальні норми цивільного законодавства, а з іншого боку, цих норм не так вже й багато і фрази типу «дії повинні бути здійснені в розумний строк» ​​не завжди доречні і фактично нічого не регулюють. Суди ж в даний час навпаки намагаються "підштовхнути" сторони до більш детального опрацювання своїх договорів, щоб уникнути суперечок і розвантажити суди хоч трохи.

Не варто забувати і про припинення договору в результаті розкрадання, загибелі майна. Тут в договір лізингу вступає ще одна особа-страхова компанія.

Обов'язково отримаєте умови страхування за договором і вивчіть їх.

Тут потрібно звернути увагу відразу на кілька моментів: на порядок ваших дій при настанні страхового випадку, на терміни прийняття рішення по ним страховиком, на те, кому передаються придатні залишки предмета лізингу (якщо це може відноситься до вашого договору), виключення зі страхового покриття і т.д.

За деякими договорами лізингу страхову компанію вибирає Лізингодавець і, звичайно, це та компанія, яка «влаштовує» саме Лізингодавця (наприклад, у ТОВ «РЕСО-лізинг» природно страхова компанія за договором «РЕСО-Гарантія»).

Ваша думка при цьому не враховується! Вам залишається тільки дістати гроші і сплатити всі витрати Лізингодавця зі страхування його дорогоцінної власності. Термін страхування, як ви вже напевно здогадалися, теж найчастіше визначає Лізингодавець.

Нечасто, але все таки можна знайти договори лізингу, в яких Лізингодавець визначає основні умови страхування (строк, страхова вартість, максимальний розмір франшизи і різновид, якщо вона буде використовуватися), а Лізингоодержувач має право вибору страхової компанії.

Ще один важливий момент. Деякі страхові компанії встановлюють так звані «норми зменшення страхової суми і страхової вартості (пропорційно відношенню минулого періоду страхування).

... Оскільки право страхувальника на отримання страхової виплати в розмірі повної страхової суми передбачено законом і положення Правил добровільного страхування, що передбачають виплату страхового відшкодування в розмірі вартості застрахованого майна на день страхового випадку, не можуть обмежувати передбачені законом права, а також з урахуванням того, що позивач відмовився від своїх прав на застраховане майно, суд приходить до висновку про те, що страховик зобов'язаний провести виплату страхового відшкодування в розмірі повної страх овой суми ... »

Отже: Правила страхування предмета лізингу - це дуже важливий документ для вас на весь термін дії договору. З ними потрібно дуже уважно ознайомитися і ще раз відповісти собі на питання: так чи потрібен саме етотдоговор. Це ваша «настільна книга», а не Лізингодавця. Особливо, якщо в договорі лізингу вам відводиться активна роль у взаємовідносинах зі страховою компанією:

«... Всі необхідні витрати і дії, пов'язані з настанням страхової події і (або) отриманням страхового відшкодування, здійснюються за рахунок і силами Лізингоодержувача ...»

Цей пункт для вас з одного боку хороший: ви самі більш активно будете спілкуватися зі страховою, тому що вам це право вже надано Лизингодателем і не потрібно оформляти переуступку вам права вимоги, а з іншого боку: якщо страхова почне тягнути з винесенням рішення (а саме так зазвичай і буває), то вам доведеться доводити Лизингодателю, що ви зробили всі можливі дії.

Ви повинні будете: самостійно і своєчасно подавати необхідні заяви, надавати необхідні документи Страховику, здійснювати інші необхідні дії, які вимагає Страховик від Лізингоодержувача і (або) Вигодонабувача.

Цілком очевидно, що ці 5 Правил - тільки початок занурення в таку багатогранну і непросту сферу, як ЛІЗИНГ. Але з чогось треба починати.

Якщо ж ви не досить добре орієнтуєтеся в нормах цивільного законодавства РФ, незайвим буде звернутися до фахівця за роз'ясненнями і зрозуміти, чи настільки договір лізингу вигідний для вас або варто пошукати іншого Лізингодавця.

А якщо справа все таки дійшла до суду, то це вже інша історія ...