Діяльності - студопедія

1. Сутність і особливості компенсаційних операцій.

2. Види міжнародних компенсаційних операцій.
1. Сутність і особливості компенсаційних операцій

Основу компенсаційних операцій складають, головним чином, операції зустрічної торгівлі і експортно-імпортні операції в рамках виробничої кооперації і науково-технічного співробітництва. Тому, щоб зрозуміти суть і особливості компенсаційних операцій, необхідно спочатку розглянути суть і особливості зустрічної торгівлі.

^ Зустрічна торгівля - достатньо новий спосіб ЗЕД, в основі кото-рого лежить висновок зустрічних угод, взаємопов'язаних експорт-ні та імпортні операції. Неодмінною умовою зустрічних угод є зобов'язання експортера прийняти в якості оплати своєї по-ставки (на повну вартість або її частина) певні товари покупа-теля або організувати їх придбання в третій країні. На сучасному етапі зовнішньоторговельні зустрічні угоди стали одним з основних видів міжнародного товарообміну. Досить сказати, що сьогодні їх частка перевищила 40%. Відповідно збільшився обсяг зустрічній торгівлі. Якщо в 1976 році він становив приблизно 18 млрд. Дол. То в 1988 - 955 млрд. Дол. США. Настільки бурхливий розвиток міжнародної зустрічної торгівлі, починаючи з 70-х років, було викликано різними причинами:


  1. зростанням цін на енергоносії;

  2. прагненням країн, що розвиваються в ці роки до прискорення інду-стріалізаціі свого розвитку;

  3. зустрічну торгівлю стали використовувати і в зв'язку з встановленням
    деякими країнами протекціоністських і валютних бар'єрів в відно-шении іноземних фірм;


4) зустрічна торгівля дає державам можливість розвивати
зовнішню торгівлю навіть тоді, коли є нестача або відсутність
конвертованої валюти, дефіцит платіжного балансу, інфляційні
процеси. У ряді країн (Аргентина, Бразилія, Венесуела, Мексика, Туреччина та ін.) До зустрічної торгівлі вдаються через значне
зовнішнього боргу.

^ Зустрічна торгівля виступає засобом фінансування імпорту і, на відміну від закупівель в кредит, виключає для покупця виплати посто-янно зростаючих процентних платежів.

На думку ряду фахівців, зустрічна торгівля на сучасному етапі перетворилася в один з найважливіших інструментів регулювання міжнародного товарообміну, сприяння розвитку економічного і виробничо-технічного співробітництва між країнами та госпо-ствующими суб'єктами цих країн [9].

Важливою особливістю зустрічної торгівлі є її гнучкість. ко-торая дозволяє контрагентам пристосовуватися до постійно змінюю-щимся умов на світових товарних ринках, дає можливість окремих-ним країнам цілеспрямовано диверсифікувати свій експорт, вихо-дить на нетрадиційні ринки, в т.ч. важко доступні, створює умови для економії валюти, прискорює процес зовнішньоторгового обміну товару-ми і послугами.

Особливістю зустрічної торгівлі в сучасних умовах є також широке впровадження внутрішньофірмової комп'ютеризації. Це не тільки дозволило якісно змінити технології і процедури зовнішньо-торгових операцій, а й дало можливість заздалегідь визначати ефек-ність угод, розраховувати тенденції розвитку кон'юнктури ринку і цін, формувати структуру товарообігу конкретної країни, конкурують-ного підприємства-суб'єкта ЗЕД.

Міжнародна практика свідчить про те, що зустрічна тор-Гауліт стає все більш кращою формою торгівлі і органі-зації комерційних операцій в міжнародній сфері. І це важливо вчи-ють вітчизняним підприємцям, що здійснюють експортно-імпортні операції.
2. Види міжнародних компенсаційних операцій

Міжнародні операції зустрічної торгівлі дуже різноманітні і класифікуються в залежності від характеру взаємних зустрічних зобов'язань, форми компенсації поставок, термінів їх виконання.

Міжнародні зустрічні угоди поділяють на 3 види:


  1. Товарообмінні і компенсаційні на безвалютной основі.

  2. Компенсаційні на комерційній основі.

  3. Компенсаційні на основі угод про виробниче
    співробітництво.


На частку першого виду припадає приблизно 4-5% міжнародної зустрічної торгівлі, другого - 9-10% і третього-55-60%.

Всі зустрічні операції, незалежно від форми, об'єднуються одним принципом - принципом компенсації, разом з тим вони відрізняються тех-нології їх здійснення, що зумовлюється цілями і характером цих угод.

1. Товарообмінні й компенсаційні угоди на безвалютной ос-нове припускають оплату поставок у товарній формі, коли продаж од-ного або декількох товарів одночасно ув'язується з покупкою дру-гого товару і розрахунки в іноземній валюті не проводяться.

Розрізняють: 1) угоди з одноразовою поставкою (бартерні й прямі компенсаційні угоди) і 2) угоди з тривалими термінами постачання, так звані загальні глобальні угоди.

^ Бартерні угоди - це операції з обміну узгодженого ко-лічества одного товару на інший без використання грошової форми розрахунків. У такій угоді встановлюється кількість взаімопоставляемих товарів або сума, на яку сторони зобов'язуються поставити то-вари. При визначенні вартості взаімопоставляемих товарів оцінка робиться на основі світових цін з урахуванням витрат на рух товару.

Бартерні угоди мають такі особливості:

- разовий характер угоди і участь в ній, як правило, двох сторін;

- оформлення угоди одним контрактом;

- визначення в контракті кількості та якості взаімопоставляемих товарів, іноді без включення в договір їх грошової оцінки;

- здійснення угоди повністю на основі зустрічних зобов'язань без використання грошових переказів;

- одночасне виконання зустрічних поставок.

Бартерні угоди отримали особливо широке поширення в пер-ші роки після другої світової війни в умовах підвищеного попиту на окремі товари і брак коштів міжнародних платежів. Частка їх в сучасній міжнародній торгівлі незначна. Найчастіше зустріч-ються угоди типу "сировина - сировина", "сировину - готові вироби" між роз-тими країнами, що розвиваються. В Україні, як і в інших країнах СНД, бартер складає досить висока питома вага в зовнішньому товарообо-роті. Але в останні роки спостерігається його зниження.

В Україні головна причина використання бартеру у зовнішньоторговельного-вом обороті - нестача інвалютних коштів, неплатоспроможність мно-гих господарюючих суб'єктів.

^ Прямі компенсаційні угоди так само як і бартерні предусмат-ють взаємну поставку товарів на рівну вартість без розрахунків у грошовій формі. Однак на відміну від бартерної угоди вони перед- вважають узгодження цін на взаємно поставлену продукцію. В дан-ної угоді беруть участь не два товари, а значно більше. Сторони на-правляться один одному два списки товарів: один - з переліком товарів, вка-пізнанням їх кількості і цін, інший - з переліком пропонованих в компен-сацію товарів. В процесі переговорів сторони виробляють два спи-ска взаімопоставляемих товарів і докладають їх до компенсаційного со-ошення. На відміну від бартеру тут може передбачатися некон-вертіруемое грошове сальдо, яке повинно бути витрачено в країні кредитора.

Угоди даного типу зазвичай полягають універсальними торго-вими фірмами, експортно-імпортними фірмами та ін. Які мають широку номенклатуру товарів.

^ Товарообмінні угоди з тривалими термінами виконання - це угоди, які укладаються на безвалютной основі на фірмовому рівні. У світовій практиці вони отримали назву загальних (глобальних) угод. Такі угоди укладаються зазвичай між великими компа-нями з одного боку, і державними організаціями, міністерствами-вами, зовнішньоторговельними об'єднаннями - з іншого. Ці угоди мо-гут підписуватися у вигляді загальних протоколів, що містять списки взаємо-товарів, що поставляються, технологій і послуг. Глобальні угоди можуть виступати як у формі базових угод, так і угод про товаро-обороті на основі листів-зобов'язань.

2. Компенсаційні угоди на комерційній основі-. являють собою угоди, в яких поставка і відповідна зустрічна поставка товарів здійснюється в тече-ня встановленого терміну на основі якого одного контракту купівлі-продажу, або на основі контракту купівлі-продажу і доданих до неї угод про зустрічні закупівлі. Такі угоди мають узгоджений механізм грошових розрахунків, здійснюваних як шляхом переказу іно-дивною валюти, так і застосуванням клірингу.

Компенсаційні угоди на комерційній основі, в свою чергу, поділяються на три підвиди:


  1. короткострокові компенсаційні угоди;

  2. зустрічні закупівлі;

  3. авансові закупівлі.


Короткострокові компенсаційні угоди, як і бартерні соглаше-ня, містять зобов'язання експортера закупити товари в імпортера. Однак при компенсації, на відміну від бартеру, поставки оплачуються незалежно один від одного. Зустрічні закупівлі можуть бути з повною або частковою компенсацією.

Повна компенсація передбачає стовідсотковий обмін товару-ми. Компенсаційна закупка дорівнює або перевищує за вартістю екс-Портнов поставку.

При часткової компенсації передбачається, що частина експорту повинна компенсуватися закупкою товарів в країні імпортера, а інша частина оплачується готівкою.

^ Зустрічні закупівлі. За умовами даної угоди продавець поставляє покупцеві товар на звичайних комерційних умовах і одночасно бере на себе зобов'язання закупити у нього зустрічний товар. Угода мо-же бути оформлена двома або трьома самостійними контрактами.

В якості основного виступає первинний контракт купівлі-продажу. Другий - це контракт зустрічної закупівлі, де спеціальним пунктом передбачається зобов'язання продавця здійснити зустрічей-ву закупівлю товарів. У разі невиконання цієї умови перед-розглядати штраф від 20 до 50% від суми невиконаних зобов'язань. Іноді сторони підписують третій контракт - протокол, який пов'язує первинний і вторинний контракти в єдину угоду про зустрічей-ної закупівлі.

Зустрічні закупівлі мають такі різновиди: паралельні угоди, угоди "офсет", трикутні угоди та угоди з передачею фінан-сових зобов'язань.

3. Компенсаційні угоди на основі виробничого співро-робітництва (припускають, що по-ставки промислового обладнання будуть оплачуватися зустрічними поставками товарів, вироблених за допомогою закупленого обладнання. Даний вид компенсаційних угод характеризується такими рисами:


  • висновок як мінімум трьох контрактів:

  1. на поставку обладнання та надання технічних послуг;

  2. зустрічну поставку на основі довгострокового контракту;

  3. банківське угоду про фінансування поставок обладнання;

  • тривалі терміни виконання зобов'язань по зустрічних компен-саціонним закупівель (можуть охоплювати період від 20 до 25 років);

  • широке використання кредитування за рахунок урядових
    кредитів в рамка міждержавних угод, а також банківських
    кредитів;

  • зворотні закупівлі, які можуть значно перевищувати вартість підприємства;

  • перегляд цін до закінчення терміну договору про промислове со-співробітництві.


Компенсаційні угоди на основі угод про виробниче співробітництво різноманітні. Їх можна розділити:


  1. на великомасштабні довгострокові компенсаційні угоди зі зворотною закупівлею товарів;

  2. угоди "про розподіл продукції";

  3. угоди "розвиток-імпорт";

  4. операції на давальницьку сировину.


Слід зауважити, що операції на давальницьку сировину отримали розвиток і в Україні. Разом з тим, сильна орієнтація у виробництві і торгівлі на давальницьку схему негативно впливає на розвиток національ-ного ринку та підприємств-суб'єктів ЗЕД, які беруть участь в цих угодах.
Контрольні питання


  1. У чому суть міжнародної зустрічної торгівлі?

  2. У чому проявляється регулююча роль міжнародної зустрічної
    торгівлі?

  3. З яких чинників слід виходити при класифікації міжна-рідних зустрічних угод?

  1. Що таке бартерні угоди, які їхні переваги і недоліки?

  2. У чому суть угоди на основі угод про зустрічні закупівлі?

  3. На які види поділяються компенсаційні угоди на основі
    угод про виробниче співробітництво?

  4. Проаналізуйте позитивні сторони і проблеми велико-
    масштабних довгострокових компенсаційних угод зі зворотним
    закупівлею.

^ Ключові поняття і терміни:

Зустрічна торгівля, компенсаційні опера-ції, бартерні угоди, прямі компенсаційні угоди, угоди з тривалим-них термінами поставки, повна компенсація, часткова компенсація, зустрічні закупівлі, паралельна угода, угода офсет, трикутна компенсація, авансові закупівлі, операція "Бай бек ", угода« про розподіл продукції ", угода" розвиток-імпорт ", операції на давальницькій сировині.