Депозитні операції комерційного банку - студопедія

Депозитні та недепозитних операції

Основний обсяг банківських ресурсів формується за рахунок привле-чинних засобів, акумуляція яких здійснюється банком в процесі проведення депозитних і недепозитних операцій.

Депозитні операції-це операції банків із залучення де-ніжних коштів юр. і фіз. осіб у вклади або на певний термін, або до запитання. В якості суб'єктів депозитних операцій виступають підприємства всіх організаційних-но-правових форм і фізичні особи. Об'єктами депозитних операцій є депозити, тобто суми грошових коштів, кото-які суб'єкти депозитних операцій вносять на банківські рахунки.

Здійснення депозитних операцій передбачає розробку кожної кредитної організацією власної депозитної політи-ки, під якою слід розуміти сукупність заходів когось мерческого банку, спрямованих на визначення форм, завдань, з-тримання банківської діяльності по формуванню банківських ресурсів, їх планування та регулювання.

Кінцевою метою вироблення та реалізації ефективної депо-зітной політики будь-якого комерційного банку є збільшен-ня обсягу ресурсної бази при мінімізації витрат банку і підтримці необхідного рівня ліквідності з урахуванням всіх ві-дов ризиків.

Депозити - це головний вид залучених комерційними банками ресурсів. Дійсно, саме вони розкривають содер-жание діяльності комерційного банку як посередника в приоб-ретеніі ресурсів на вільному ринку кредитних ресурсів.

• юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків);

За формою вилучення депозити поділяються на:

• до запитання (зобов'язання, які не мають конкретного строку);

• термінові (зобов'язання, які мають певний термін);

• умовні (кошти, що підлягають вилученню у разі настання заздалегідь обумовлених умов).

До депозитів до запитання відносяться:

• кошти на розрахункових (контокорентних), поточних і бюд¬жетних рахунках недержавних підприємств, що перебувають у федеральній і державної

(Крім федеральної) влас-ності;

• кошти на рахунках фізичних осіб - підприємців;

• кошти на рахунках фондів різного призначення;

• кошти на кореспондентських рахунках інших банків (рахунки ЛОРО);

• кошти на рахунках депозитів до запитання фінансових органів (федеральних і місцевих), комерційних і некоммерче-ських організацій, що перебувають у федеральній і державної (крім федеральної) власності, недержавних підпри-ємств;

• кошти в розрахунках (акредитиви, чеки) і зобов'язання в розрахунках за окремими операціями (факторинговим, форфейтін-говим, конверсійним);

• вклади населення до запитання.

Можна визначити мінімальний незнижуваний залишок коштів до запитання і використовувати його в якості стабільного кре-дітного ресурсу.

Розрахунок частки «коротких» грошей, які можна трансформується-вать в «довгі» на певний період, проводиться по фор-мулі

де А - частка «коротких» грошей, які можна трансформувати в «довгі» на певний період;

ВСР - середній залишок коштів на рахунках до запитання за період;

ОКР - кредитовий оборот по рахунках до запитання за період.

Строкові депозити - це депозити, залучені на визна-ленний термін. Твердо означений термін зберігання дуже важливий для підтримки ліквідності балансу комерційного банку.

Відповідно до правил ведення бухгалтерського обліку в банках строкові депозити класифікуються за такими зро-кам: до 30 днів; 31-90 днів; 91 - 180 днів; 181 день - 1 рік; 1-3 роки; понад 3 років.

У зв'язку з незатребуваність деяких термінових депозитів виділяються депозити з терміном обігу. Поширеною-ня розрахунків пластиковими картами зажадало виділення де-позитив, службовців забезпеченням для цього виду розрахунків.

Відкриття та обслуговування всіх видів депозитних рахунків перед-сматрівает складання та оформлення між банком і клієнтом відповідного договору (банківського рахунку або банківського вкладу).

Для підвищення зацікавленості вкладників в розміщенні своїх грошових коштів банк практикує, крім простих, складні відсотки.

Конкуренція змушує кредитні організації вдаватися в процесі боротьби за вкладника і до таких методів, як надання повного комплексу послуг, пов'язаних з обслуговуванням рахунку конкретного клієнта. При цьому пропонується проведення додаткових операцій, таких як оформлення пластикових карт, продаж дорожніх чеків, конвер-тація за пільговим курсом, прискорені перекази грошових коштів клієнта, здійснення комунальних платежів і т.д. Розвиток широкого комплексу банківських послуг поряд зі страхуванням вкладів значно підвищує привабливість кредитної ор-ганізації в очах наявних і потенційних вкладників і сприяє розширенню ресурсної бази комерційного банку.

Різновидом строкових вкладів є депозитні та сбе-регательние сертифікати.

Сертифікати класифікуються за такими ознаками.

За способом випуску:

• випускаються в разовому порядку;

За способом оформлення:

З купівлі-продажу і погашення:

• безготівково (за депозитними сертифікатами);

• безготівково та готівкою (за ощадними сер-тифікатами).

Комерційні банки, що випускають сертифікати самі, розроб-бативают умови випуску та обігу кожного типу сертифікату-тов. Розміщувати їх банки можуть після реєстрації умов випуску та обігу в ГУ ЦБР.

Сертифікати випускаються тільки в рублях. Вони не можуть слу-жити розрахунковим або платіжним засобом за продані товари або надані послуги.

Відсотки по спочатку встановленої при видачі сертифіката ставкою, належні власнику після закінчення терміну об-рощення (коли власник сертифіката отримує право востребова-ня вкладу або депозиту за сертифікатом), виплачуються кредит-ної організацією незалежно від часу його покупки. У разі дострокового пред'явлення ощадного (депозитного) сертифіката до оплати кредитною організацією виплачується сума вкла-та й відсотки за ставками вкладів до запитання, якщо умови-ми сертифіката не встановлений інший розмір процентів.

Якщо термін отримання вкладу (депозиту) за сертифікатом про-Сроч, кредитна організація несе зобов'язання оплатити озна-нені в сертифікаті суми вкладу та відсотків по першому тре-бованіям його власника. За період з дати вимоги сум за сертифікатом до дати фактичного пред'явлення сертифіката до оплати відсотки не виплачуються.

Кредитна організація не може в односторонньому порядку через нити (зменшити або збільшити) обумовлену в сертифікаті ставку відсотків, встановлену при видачі сертифіката.