Депозити поняття і класифікація

поняття депозиту

Депозит (вклад) - це грошові кошти в готівковій або безготівковій формі, національній або іноземній валютах, переданий банку їх власником або третьою особою за рахунок і за дорученням вкладника для збереження на визначених умовах. Операції по залученню вкладів, називаються депозитними. Депозитними може бути який-небудь відкритий клієнтові в банку рахунок, на якому зберігаються його грошові кошти.

Існує і таке визначення депозиту: Депозит (лат. Depositum - річ, віддана на зберігання) - це:

Гроші або цінні папери, внесені в кредитні установи (банки, ощадні інститутів) на зберігання підприємствами, організаціями та громадянами. Грошові депозити - джерело позичкового фонду банків, надалі вони використовуються для надання кредитів. За грошові депозити вкладникам платять певний відсоток, який залежить від терміну зберігання та інших умов. Розрізняють два основних види грошових депозитів: до запитання (повертаються на першу вимогу клієнта) і термінові (вносяться на певний термін під більш високі відсотки). Банки можуть практикувати також умовні депозити (вони повертаються вкладникам за певних умов - досягнення повноліття, закінчення навчання обумовленого особи (дитини) і ін.).
На біржі депозит - це завдаток, певна грошова сума, яка становить певну частину ф'ючерсного контракту або тверду суму, яку повинен заплатити член біржі розрахунковій палаті, а клієнт - брокеру при реєстрації контракту. Депозит в основному становить 2-10% вартості ф'ючерсної угоди, але може досягати і 50%.

Класифікація та різновиди депозитів

Сучасна банківська практика характеризується значною різноманітністю вкладів депозитів, які бувають:

Вклади до запитання, а також на поточні рахунки можуть бути вилучені вкладниками на першу вимогу. Власник поточного рахунку отримує від банку чекову книжку, за якою він може не тільки сам отримувати гроші, але і розплачуватися з агентами економічних відносин.

Строкові вклади - це вклади, внесені клієнтами банку на певний термін, по них сплачуються підвищені відсотки. При цьому процентні ставки залежать від розміру та строку вкладу. Одним із видів строкових вкладів є депозитні сертифікати, розраховані на точно зафіксований час залучення коштів. Вперше їх ввів в обіг в 1961 р в США «Ферст нешнл сіті бенк» (в даний час «Сіті-бенк»). Власникам рахунків видаються спеціальні іменні свідоцтва (сертифікати), в яких вказуються термін їх погашення і рівень відсотка. Депозитні сертифікати - це свідоцтво про депонування в банку певної досить великої суми грошей (у практиці роботи західних банків не менше 50 тис. Дол. США), в якому вказуються термін його обов'язкового зворотного викупу банком і розмір виплачуваної при цьому певної надбавки.

Важливу роль в ресурсах банків відіграють ощадні вклади населення, зокрема вклади цільового призначення. Вони вносяться і вилучаються в повній сумі або частково та засвідчуються видачею ощадної книжки. Банки приймають цільові вклади, виплата яких приурочена до періоду відпусток, дням народжень, практикуються також «новорічні вклади» - протягом року банк приймає невеликі внески на святкування Нового року, а в кінці року банк видає гроші вкладникам, бажаючі ж можуть продовжувати накопичення грошей до наступного нового року. Ці вклади користуються великою популярністю у пересічних громадян в економічно розвинених країнах.

Для банків найбільш привабливими є строкові вклади, які посилюють ліквідні позиції банків.

За депозитами банки можуть нараховувати прості і складні відсотки.

Банки Заходу, що працюють в умовах розвиненої ринкової економіки, класифікують депозити в такий спосіб: чекові, ощадні, строкові.

Чековий депозит - рахунок, який дає вкладникові право виписувати чеки. Чекові депозити поділяють на два типи: до запитання і НАУ-рахунки (NOW-account). За перші не виплачують відсотки, за другі - виплачують.

Ощадні депозити використовуються для накопичення коштів і існують в двох основних формах:

рахунки на ощадних книжках і рахунки з випискою стану ощадного вкладу. У першому випадку рух грошових коштів відображається в ощадній книжці. Рахунки з випискою стану ощадного вкладу відрізняються лише тим, що не використовується ощадна книжка;
депозитні рахунки грошового ринку, особливістю яких є те, що норма відсотка змінюється (щотижня) разом з ринковими процентними ставками, і банк при цьому проводить відповідні поступки.