Банківський переказ - студопедія

Найбільш простий і дешевої, але в той же час найбільш ризикованою формою погашення вимог і зобов'язань за зовнішньоторговельними контрактами є банківський переказ. Комерційні банки можуть здійснювати перекази для власних цілей і за свій рахунок. Якщо ж банк діє за по-доручень свого клієнта (платника), то він списує гроші з його рахунку і переводить їх на свій кореспондентський рахунок в банку одержувача переказу. Останній на підставі отриманої інструкції про переведення зараховує цю суму на рахунок бенефіціара. Банківські перекази можуть бути поштовими, телеграфними або здійснюватися за системою СВІФТ.

У зовнішньоторговельних операціях банківські перекази використовуються насамперед при оплаті боргових зобов'язань за раніше отриманими кредитами, при видачі авансів, при врегулюванні поставок товарів, а також за розрахунками неторгового характеру. Основні етапи здійснення банківського переказу в системі міжнародних розрахунків:

1. Укладення контракту на поставку товарів, робіт, послуг. Поставка товару, робіт, послуг.

2. Клієнт-перевододатель оформляє заяву на переклад
грошей в трьох примірниках.

3. Банк перевододателя списує гроші з рахунку імпортера.

4. Банк складає платіжне доручення іноземному банку-кореспонденту.

5. Банк імпортера через банк-кореспондент переводить грошові кошти в банк експортера.

6. Банк експортера зараховує грошові кошти на розрахунковий рахунок постачальника (експортера).

7. Передача експортеру банком виписки з поточного рахунку
про зарахування коштів за поставлені цінності, послуги.

Так як участь банку в проведенні операції банківського переказу обмежується лише виконанням платіжного доручення клієнта, банки не несуть відповідальності за платіж. Поки банк не отримає платіжного доручення, в його функції не входять ні передача документів, ні проведення самого платежу. Мінімальна відповідальність, яку несе банк при банківському переказі, відбивається і на вартості такого роду послуг для споживача: банк стягує порівняно невелику комісію за цю операцію. Такий спосіб платежу є вигідним для імпортера, оскільки він отримує товар і документи, як правило, до моменту оплати фактично поставленого товару.

До позитивних сторін розрахунків банківськими переказами можна віднести: швидкість, простоту і дешевизну здійснення операцій. Недоліком розрахунків з використанням банківського переказу є відсутність гарантії і, отже, невисока надійність даної форми розрахунків.

Авансовий платіж передбачає, що експортер вже отримав повну оплату товару авансом до моменту відвантаження товару їм-портеру. Згідно з міжнародною практикою, платежі в формі авансу складають 15-30% суми контракту, а оплата решти проводиться за фактично поставлений товар.

Така форма розрахунків безпечна для експортерів, оскільки відсутній ризик відмови імпортера від платежу. Однак для імпортера оплата товару авансовим платежем не усуває ризику невиконання експортером своїх зобов'язань. Крім цього, якщо імпортер оплачує товар авансом, він фактично кредитує експортера. Таким чином переклад авансу до початку відвантаження товару невигідний імпортеру, так як є приховану форму кредитування експортера в розмірі перекладного авансу.

Щоб запобігти втраті грошей в разі непостачання товару експортером імпортер може скористатися банківською гарантією на повернення авансу або документарних (умовним) переказом. У першому випадку в контракт включається положення про отримання гарантії першокласного комерційного банку на повернення авансу. Документарний (умовний) переклад являє собою переклад авансу з умовою, що банк експортера (бенефіціара) здійснить фактичну виплату авансу на його рахунок тільки проти подання транспортного (відвантажувального) документа. В умовах договору також вказується період, протягом якого повинна бути зроблена відвантаження і пред-ставлен відвантажувальний документ.

Форма міжнародних розрахунків, протилежна авансового платежу, - це оплата товару після відвантаження. В даному випадку покупець (імпортер) оплачує товари, як тільки вони відвантажені. У свою чергу, експортер після відвантаження товару посилає повідомлення покупцеві і очікує отримання платежу від імпортера. Незважаючи на те що ризик відмови імпортера від платежу при даній формі платежу вище, ніж при авансовому платежі, у експортера є певний захист. Ще не отримано платіж, всі документи на право розпоряджатися товаром знаходяться у експортера.

Розрахунки по відкритому рахунку або планові платежі складаються в періодичних платежах імпортера експортеру у міру відпуску товару або надання послуг, а не по кожній поставці окремо. Послідовність дій експортера і імпортера така:

1. Експортер відвантажує товари імпортеру і представляє йому товаророзпорядчі документи, минаючи банк.

2. Експортер відносить суму заборгованості імпортера в дебет рахунку, відкритого ним на ім'я покупця.

3. Імпортер зараховує належну експортерові суму платежу на відкритий рахунок у строки, встановлені за попередньою згодою сторін, погашаючи свою заборгованість по відкритому рахунку.

Зазначена форма розрахунків передбачає безвідсотковий кредит, який постачальник надає покупцеві при експортно-імпортних операціях. Вивірку і облік взаємних вимог здійснюють самі торгові партнери, між якими укладається угода про планове обсязі поставок і планових платежах по ним. Крім цього, в даній угоді вказується тривалість розрахункових періодів, терміни перерахування планових платежів. Додатково уточнюється заборгованість на основі фактичного відпуску товару за певний період часу. Оскільки після вивірки взаим-них вимог торгових партнерів остаточне погашення заборгованості по відкритому рахунку проводиться через банки, то найбільш поширеним платіжним інструментом яв-ляется платіжне доручення або ж чек, а в якості способу платежу, як правило, використовується банківський переказ.

Відкритий рахунок застосовується при розрахунках між торговими партнерами при рівномірних, постійних і іноді взаємні поставки або при комісійному продажу в формі консигнації (від лат. Consignatio - письмове підтвердження, документ) або при багаторазових постачаннях однорідних товарів, особливо дрібними партіями. Партнерами можуть бути фірми, які пов'язані традиційними торговими відносинами; фірми і її закордонні філії, дочірні підприємства для розрахунків з брокерами та державними організаціями.

Відмітна особливість даної форми розрахунків заклю-чає в тому, що рух товарів випереджає рух грошей. Для експортера розрахунки пов'язані з ризиком порушення термінів внеску платниками планових платежів, уповільнення оборотності оборотних коштів. Розрахунки по відкритому рахунку більш безпечні для імпортера, оскільки вони дозволяють йому уникнути ризику втрат внаслідок оплати ще не отриманого товару, а також скористатися безвідсотковим кредитом. Поперемінне участь суб'єктів господарювання в якості продавців і покупців при розрахунках по відкритому рахунку зміцнює платіжну дисципліну і сприяє виконанню взаємних зобов'язань.