акцептний кредит
Акцептний кредит (acceptance credit) - кредит, що надається банками у формі акцепту перекладних векселів (тратт). З метою отримання акцептного кредиту клієнт виставляє на банк переказний вексель. банк його акцептує з умовою, що до настання терміну платежу за векселем клієнт внесе в банк суму, необхідну для його погашення.
Позичальник (векселедавець) може використовувати акцептований банком вексель (banker's acceptance) як платіжний засіб для покупки товарів, оплати своїх зобов'язань перед іншими кредиторами, обліку в іншому банку. Облік векселя може бути здійснено і в банку, який його акцептував. У цьому випадку банк стає не тільки гарантом, а й безпосереднім кредитором клієнта.
У найбільш простій формі операція надання кредиту у вигляді акцепту полягає в тому, що банкір підтверджує своїм підписом право клієнта на отримання певної суми, акцептуючи вексель, виставленого на нього самого (так звана банківська тратта). Таким чином, акцептний кредит є не кредитом готівкою, а кредитом у формі банківської гарантії. Якщо клієнт не покриє до терміну свій борг банкіру, то банкір повинен буде оплатити вексель з власних фондів.
За надання акцептного кредиту банк стягує акцептну комісію з урахуванням особливого ризику (гарантійного ризику), пов'язаного з тим, що між акцептом і строком платежу банк не має юридичними засобами впливу на клієнта.
Акцептований вексель може бути врахований різними способами: акцептант дисконтує вексель у іншої фінансової установи, визначивши ступінь можливого ризику; акцептант може сам дисконтувати власні акцепти, але ця процедура повинна здійснюватися лише у виняткових випадках (банк, що має в портфелі власні акцепти, зазвичай не може їх редісконтіровать); два або кілька банків можуть відкрити синдикований кредит одному і тому ж клієнту, який трассирует на кожен банк векселі, відповідно виділеного йому кредиту, і кожен банк враховує акцепти, видані іншими банками цього консорціуму (так званий метод перехресних гарантій).
Оскільки банки часто виявляються перед необхідністю пред'являти до врахування векселі, акцептовані ними ж самими, стало доцільним укладати міжбанківські угоди про взаємне врахування векселів один одного, що дозволяє зробити вексель прийнятним для банківського переобліку (по суті це перехресні гарантії, тільки без кредитного консорціуму).
Акцептний кредит відіграє важливу роль як спосіб мобілізації кредитних ресурсів і підвищення ділової активності, тому що дозволяє клієнту врахувати вексель і, отже, негайно отримати необхідні кошти в банку-акцептанта, сплативши його послуги, розрахуватися з контрагентами, підтримати свою ділову репутацію без вилучення коштів з власних фондів.