Вексель боргове зобов’язання

Боргове зобов'язання - це фінансовий документ, що засвідчує факт отримання грошей в борг (факт надання грошей в кредит, або отримання позики). Прикладами боргових зобов'язань можуть служити депозитні і ощадні сертифікати, облігації, чеки та ін. Найпростіший тип боргового зобов'язання - вексель (боргова розписка).

Вексель - це складене за визначеною, встановленій чинним законодавством формі безумовне письмове грошове зобов'язання. Це також цінний папір, що є короткостроковим інструментом фінансового ринку. Зазвичай вексель видається позичальником кредитору при отриманні грошей. При цьому особа, яка видає і підписує вексель, називається векселедавцем, а особа, яка отримує вексель, - векселеполучателю. У світовій практиці вексель може випускатися юридичними і фізичними особами.

В даний час в цивілізованих країнах операції з векселями вельми популярні, що має просте пояснення. Фіктивне промислове або торгове підприємство повинно оплачувати первинні ресурси, в яких воно потребує, а також платити за їх зберігання, транспортування і т.д. Причому робити це потрібно до продажу кінцевого продукту, тобто до того, як вкладені у виробництво гроші «оживуть» разом з додатковою вартістю і дозволять не тільки покрити технічні витрати, але і отримати прибуток. Це одна сторона справи. Але не менш важливу роль відіграє законодавче забезпечення цієї операції:

- це єдина цінний папір вУкаіни, яка дозволена законодавством в якості
засоби платежу. Випущена, оформлена і гарантована належним чином, вона може звертатися як гроші, приносячи до того ж дохід її власнику;

- механізм авалювання, індосаменту і акцепту дозволяє перенести відповідальність за векселем з неплатоспроможного боржника на інших осіб, наприклад на банк, що проставив Аваль т. п .;

- вексельне законодавство надзвичайно жорстко по відношенню до особі, яка відповідає повекселю.

По суті, для підприємства немає більш першочергового платежу, ніж платіж повекселю, і заходи в разі його протесту застосовуються негайно, без затримок процесуального характеру.

Крім того, вексель дозволяє відмовитися від посередників. Наприклад, в США більше 60% цінних паперів розміщуються з їх допомогою. Фактично саме цю мету переслідує така різновид фінансового векселя, як комерційні папери. Вони можуть випускатися як фінансовими, так і нефінансовими компаніями, що мають добру репутацію. Зазвичай на термін від 1 до 270 днів в формі на пред'явника.

Тривалість виробничого циклу сильно залежить від характеру діяльності підприємства. Саме вона визначає його потреба в грошових коштах. Існують два основних способи, що дозволяють задовольнити ці потреби. По-перше, це випуск так званого комерційного векселя, тобто короткостроковій офіційного паперу, що має сенс боргової розписки. Цей папір може мати характер договору або обмінного листи, якщо вона випускається кредитором, а потім перевіряється і підписується клієнтом, а також наказу, якщо складається і підписується клієнтом. По-друге, використання при отриманні кредиту в банку вже існуючого комерційного векселя, який підприємство саме отримало при оформленні розрахунків, скажімо, з якихось своїх постачальником. Для підприємства це рівносильно отриманню кредиту у банкіра на термін дії документа, що вручається векселі, тобто до моменту його погашення.

Векселі можуть бути простими і перекладними.

ПРОСТИЙ ВЕКСЕЛЬ (СОЛО) - це безумовне зобов'язання виплатити зазначену суму протягом певного терміну. Він видається боржником на ім'я першого держателя. ПРИКЛАД ПРОСТОЇ ВЕКСЕЛЯ

(Підпис) Іванов Іван Миколайович г. Киев, ул. Константіновкаоградская, 25.

ПЕРЕКЛАДНОЇ ВЕКСЕЛЬ, АБО тратти, на відміну від простого, виписується (трасується) з боржникам (трассатом), а іншою особою (трасантом) і є безумовним наказом трасату сплатити певну суму у встановлений термін. Платіж здійснюється або самому трассанту, або третій особі (ремітенту), наприклад банку кредитора. Таким чином, в обороті переказного векселя беруть участь три сторони: трасант - особа, фізично випустило вексель; трасат - особа, відповідальна за векселем; ремітент - особа, на користь якої виписаний вексель.

На відміну від звичайного боргового зобов'язання, вексель не вимагає явки в нотаріальне установа для засвідчення підпису векселедавця, не вимагає також і матеріального забезпечення у вигляді застави, застави, має низку особливостей обігу та погашення, що роблять його зручним засобом фінансових розрахунків.

Щоб вважатися векселем, боргове зобов'язання має містити ряд обов'язкових атрибутів. Ці атрибути можна умовно об'єднати в три групи.

- назва цінного паперу, або вексельну мітку, яка повинна стояти в тексті зобов'язання і бути пов'язана з текстом;

- дату і місце складання векселя;

2. Друга група атрибутів стосується змісту векселя як платіжного документа. До неї відносяться сума, термін і місце платежу.

3. Третя група атрибутів має відношення до самого платежу. Тут вказується, кому або за наказом кого має бути здійснений платіж. У переказному векселі вказується також, хто повинен платити (трасат), що цілком логічно випливає зі змісту тратти.

Можливі такі особливості оформлення векселя:

Вексель, можливо, найстаріша цінний папір, породжена з потребно-стей в перекладі грошей з одного місця в інше, а також в оформленні розстрочки платежу при здійсненні торговельної угоди.

Важко сказати, чи можна вважати батьківщиною векселя Італію, але відомо, що вже в середині XII століття генуезькі купці стали давати день-ги місцевим міняйл в обмін на письмові зобов'язання виплатити ту ж суму в іншому місці в певний час. Таким чином, купець міг відправитися на ярмарок без грошей. На ярмаркових площах золо-тих справ майстри обмінювали стікає з усіх боків купцям гроші на монети їхньої країни. При цьому, як правило, валюта видавалася нема на-особистими, а у вигляді листа, що містить в собі доручення кореспонденту міняйли в місці проживання купця сплатити по пред'явленню визначено-ну суму. З огляду на, наскільки небезпечним в ті часи було перес-ються між містами, неважко зрозуміти, чому цей спосіб платежу дуже скоро став улюбленим. Листи від міняв, що давали купцям право на отримання грошей в іншому місці, представляли собою як би за-родишевую форму векселя. Сам же термін «вексель» за вимовою бере початок, мабуть, від німецького слова, а за змістом на багатьох мовах означає «обмін»:

Отже, спочатку вексельні операції були пов'язані з переказом грошей з одних міст і країн в інші. Але вже незабаром векселі стали знаряддям комерційного кредиту. Купці, продаючи один одному товари в кредит, розплачувалися векселями. В ті часи центрами торгівлі були ярмарки, і тому платежі за векселями зазвичай пристосовувалися до тієї чи іншої ярмарку за часом. Так, в XII-XIV ст. міжнародне значення мали ярмарки у французькому графстві Шампань, располо-женном на шляхах між Англією та Італією. На ці ярмарки, влаштовуються-вавшего шість разів на рік, з'їжджалися купці з усієї Європи з товарами з європейських і східних країн. У певні дні на Шампанський ярмарках здійснювалися розрахунки між купцями за векселями, що отримали назву вексельних ярмарків. У XV-XVI ст. роль світових ярмарків і центрів вексельного обігу перейшла до ярмарків Ліона і Антверпена.

Вважається, що вексель відрізняється від боргової розписки та інших боргових зобов'язань своєї більшої строгістю і формалізованності в умовах складання, звернення та стягнення. У зв'язку з цим велике значення має вексельний право, модель векселі, яку встановлювали-ет та чи інша система вексельного права.

Розрізняють женевську (більше 70 країн) і англо-американську (більше 40 країн) системи вексельного права. Україна входить в женевську систему, є учасником женевської вексельної конвенції 1930 р І відповідно на її території діє Однаковий закон про переказний і простий вексель.

Деяким відступом від Женевської конвенції є введення Урядом України положення про векселі єдиного зразка. Згідно з цим положенням, промислові підприємства мають право вьпускать розрахункові (нефінансові) векселя тільки на спеці-них бланках і тільки на термін не більше 180 днів. Таким чином, приймаючи вексель промислового підприємства, векселедержатель бере на себе не тільки значний кредитний, але й законодавчий ризик. Крім того, згідно з Конвенцією будь-який папір, на якій проставлені обов'язкові атрибути, може вважатися векселем. Однак за законодавством України вексель є цінним папером, і, отже, його бланк слід віддрукувати в друкарні, що має спеціальну ліцензію. При цьому випуск векселів фізичними особами в Україні не допускається.

У сфері обігу векселя існують вади. Для деяких шахрайських типів векселів час виробило спеціальні назви: дружній і бронзовий векселі, за якими не стоїть ніякої реальної операції або реального фінансового зобов'язання. Відрізняються вони лише тим, що обидві особи, які беруть участь в дружньому векселі, є реальними, тоді як в бронзовому хоча б одну особу виявляється вигаданим. Звичайно дружніми векселями зустрічно (і на рівні суми, терміни) обмінюються особи, що знаходяться в довірчих і при цьому скрутних фінансових відносинах. Мета - отримати під вексель реальні гроші мул використовувати їх для здійснення платежів за товари. У бронзового векселі метою також є отримання грошей в банку під заставу або для погашення боргів по реальних товарних операціях або фінансових зобов'язаннях.