Терміни зберігання банківських документів 3, з

Основні етапи документообігу грошово-розрахункових операцій

Реферати >> Банківська справа >> Основні етапи документообігу грошово-розрахункових операцій

Паперові банківські документи зберігаються в коморі банку або в спеціальному архіві. Під архів виділяється окреме приміщення з обмеженим правом доступу до документів. Довідки за документами, що зберігаються в коморі, бухгалтерії і поточному архіві, наводяться в присутності касира, на відповідальності якого перебувають документи, або працівника, який відає поточним архівом, за вимогами, підписаними головним бухгалтером або його заступником (начальником відділу). Бухгалтерські й касові журнали і щоденні баланси брошуруються по місяцях. Бухгалтерські (меморіальні) документи зберігаються підшитими за кожний робочий день у зростаючому порядку номерів дебетувати балансових рахунків. Добірка документів здійснюється працівником, на якого покладено формування документів. В окремі зшиваючи (папки) поміщаються касові документи, документи по вкладах громадян, за кредитами індивідуальним позичальникам, за операціями з дорогоцінними металами, інвалютою і за господарськими операціями банку, оскільки ці документи відрізняються терміном зберігання. Відповідно до Тимчасового положення про правила обміну електронними документами між БанкомУкаіни, кредитними організаціями (філіями) та іншими клієнтами БанкаУкаіни при здійсненні розрахунків через розрахункову мережу БанкаУкаіни при роботі з електронними документами, використовуваними при здійсненні безготівкових розрахунків через розрахункову мережу БанкаУкаіни і їх зберіганні є кілька особливостей . Архіви електронних документів, засобів перевірки правильності цифрового підпису та інші архіви ведуться в установах БанкаУкаіни і в учасників в розрізі всіх вхідних і вихідних електронних документів відповідно до термінів зберігання, встановленими для платіжних документів на паперових носіях. Правила ведення зазначених архівів регулюються чинним законодавством, включаючи нормативні акти БанкаУкаіни, і договором. Знищення електронних документів проводиться щодо відповідних програмних даних з одночасним знищенням копій цих документів на паперових носіях. В роботі банку кількість документів дуже велика і зберігання документів завжди залишається злободенним питанням. Деякі банки Микрофильмирующие документи. При цьому після знищення документів, після закінчення терміну зберігання, в банку залишаються мікрофільми. Однак мікрофільми не замінюють первинні документи до закінчення терміну їх зберігання, що підтверджено листом ЦБ України від 30.11.94 р № 09-10-2 / 1 141.

Терміни зберігання банківських документів [3, с. 413]