Статус - платіжного агента плюси і мінуси

Багато компаній, що ведуть онлайн-бізнес, приймають платежі від фізичних осіб (в тому числі на користь третіх осіб). Багато проектів проводять через себе суми, будучи свого роду посередниками. Така схема виглядає для підприємця логічно, і деякі бізнес-моделі просто не мають на увазі інших варіантів роботи. Наприклад, сама суть роботи платіжної системи Qiwi полягає в тому, щоб приймати платежі від громадян готівкою в автоматах і переводити їх в наслідку на рахунки своїх контрагентів. Сама по собі така модель законна, але працює тільки за умови суворого дотримання законодавства.

І найскладнішим моментом на шляху його дотримання є звіт на питання «Кого вважати платіжним агентом?». Юрист компанії «Зарцин і партнери» Іван Носков розповів нам, що означає цей статус і які вимоги пред'являються до таких агентам.

Що це все означає?

Офіційне визначення терміна «платіжний агент» таке: це юридична особа або індивідуальний підприємець, який здійснює діяльність по прийому платежів фізичних осіб.

При цьому під діяльністю по прийому платежів фізичних осіб розуміється:

- прийом платіжним агентом від платника коштів, спрямованих на виконання зобов'язання перед постачальником;

- проведення платіжним агентом подальших розрахунків з постачальником.

З цього ми можемо вивести дві основні ознаки платіжного агента:

Платіжний агент завжди приймає гроші на користь третьої особи.

Прийом грошей від контрагента за договором (нехай контрагент і буде фізичною особою) не утворює діяльності платіжного агента.

Діяльність платіжного агента полягає виключно в прийомі грошей на користь третьої особи.

Відповідно, якщо ви, крім прийому грошей, надаєте платнику інші послуги, то ви не є платіжним агентом.

Наприклад, кур'єрські компанії, доставляючи товар інтернет-магазинів, часто приймають гроші за товар (на користь інтернет-магазинів), але крім цього вони ще й доставляють товар. Це підтверджує, що кур'єрські компанії не є платіжними агентами.

Вимоги до діяльності платіжних агентів

Так як діяльність платіжних агентів полягає в прийомі грошових коштів, то закон пред'являє до таких організацій особливі вимоги.

Необхідно відкрити спеціальні рахунки. Потрібно запам'ятати, що зі спецрахунку агента гроші постачальнику можна перерахувати тільки на спецрахунок. За порушення зазначеного правила передбачена відповідальність.
Агент зобов'язаний проводити ідентифікацію платників.
Касовий чек платіжного агента повинен відповідати вимогам, що пред'являються.
Платіжні агенти зобов'язані вести окрему касову книгу за коштами, отриманими ними в рамках діяльності платіжного агента і формувати окремі прибуткові касові ордери на них. Ці гроші не враховуються при розрахунку ліміту каси і повинні повністю здаватися в банк. Гроші з моменту їх надходження в касу платіжного агента належать третім особам.

Окремі вимоги є і для платіжних агентів, які застосовують у своїй роботі платіжні термінали або банкомати:

Між постачальником і платіжним агентом полягає, як не важко здогадатися, агентський договір. Винагорода, за загальним правилом, утримується безпосередньо агентом.

Це означає, що платіжний агент повинен здати в банк всі отримані від споживачів платежі для зарахування на спецрахунок, а вже потім належне йому комісійну винагороду за надану послугу перерахувати на свій рахунок.

відповідальність

Якщо платіжний агент перерахує на свій спеціальний банківський рахунок не всі готівкові, отримані від громадян (ч. 2 ст. 15.1 КоАП України), він може бути притягнутий до адміністративної відповідальності.

За таке порушення загрожує штраф:

для організації - від 40 000 до 50 000 руб .;
для посадових осіб (головного бухгалтера, а якщо його немає - керівника організації), підприємців - від 4000 до 5000 руб.

Таким чином, якщо ви плануєте приймати гроші від фізичних осіб, ретельно перевірте свою бізнес-модель і визначте, чи є ви платіжним агентом (щоб потім вас не притягли до відповідальності).

У свою чергу, якщо платіжний агент приймає готівку в вашу користь, обов'язково використовуйте спеціальний банківський Рахунок.