Що таке факторинг
1. Поняття факторингу
Існує багато визначень поняття факторинг. Найпростіше, законодавчо закріплене в Цивільному кодексі України, - це «фінансування під відступлення права грошової вимоги».
На даний момент ринок факторингу вУкаіни зростає, з'являється все більше факторингових компаній, багато банків відкривають факторингові відділення і починають надавати послуги факторингу, проте ситуація ускладнюється тим, що в ГК України до сих пір немає чіткого законодавчого врегулювання факторингових операцій.
2. Види факторингу
До сих пір у відкритих джерелах зустрічається таке визначення, як «факторинг дебіторської заборгованості», адже спочатку існував лише один вид факторингу - факторинг з правом регресу. Однак, підлаштовуючись під вимоги ринку, факторинг отримував все великі різновиди, і тепер багато факторингові компанії можуть запропонувати своїм клієнтам цілу лінійку продуктів.
Розглянемо їх докладніше.
3. Приклад факторингу
Розглянемо роботу з факторингу на конкретному прикладі.
Припустимо, що компанія А. займається виробництвом будівельних матеріалів. Ринок висококонкурентний, а значить, надання відстрочки платежу буде очевидним конкурентною перевагою.
До того ж компанія А. хоче реалізовувати свій товар через федеральні мережі будівельних гіпермаркетів, які в принципі працюють виключно з відстрочення платежу. Однак надання відстрочки несе за собою касові розриви і компанії А. просто не вистачає оборотних коштів.
Тут на допомогу компанії А. і приходить факторинг. Причому вирішити завдання компанії А. може класичний факторинг з регресом.
Компанія А. укладає з факторингової компанією Ф. договір факторингового обслуговування з фінансуванням в 100% і відстрочкою платежу на 60 днів.
Компанія А. реалізує свій товар з даної відстрочкою, при цьому отримуючи 100% фінансування від Фактора відразу ж після відвантаження товару, а з Фактором розраховується тоді, коли заплатять дебітори.
4. Факторинг і форфейтинг
З огляду на те, що тема факторингу до сих пір викликає деякі складності (іноді плутають поняття факторинг і лізинг або навіть кредитування), порівняємо його з таким фінансовим продуктом, як форфейтинг.
Обидва фінансових інструменту застосовні лише для ринку міжнародних операцій. І факторинг і форфейтинг виникають при роботі з відстрочкою платежу.
Сутність форфейтинга в тому, що компанія, що працює зі своїми дебіторами на умовах відстрочення платежу, може зажадати від них вексель або боргову розписку. Вексель при цьому є певною гарантією платежу з боку дебіторів.
Суми угод по форфейтингу значно вище, ніж по факторингу, тому обов'язково запитується гарантія третьої особи.
Ще одна відмінність в тому, що Фактор може скористатися правом регресу (при використанні продукту факторинг з регресом), а форфейтер в будь-якому випадку приймає всі ризики несплати на себе.
Так чи інакше, обидві схеми мають місце бути, в залежності від потреб компанії.
Переваги факторингу перед іншими фінансовими інструментами може бути тільки в тому випадку, якщо він повністю відповідає стоять перед компанією завданнями. Найголовніше ж перевага перед такими послугами, як, наприклад, кредит, страхування або лізинг все ж в тому, що факторинг - це не просто фінансування компанії, це цілий комплекс послуг з управління дебіторською заборгованістю (робота колекторів, андеррайтерів і кредитних фахівців).
Багато цікавої та корисної інформації вкладено в інформаційне керівництво по створенню і розвитку власного бізнесу: "Як відкрити успішний магазин"?
5. Лідери ринку факторингу і тенденції розвитку факторингу вУкаіни
Лідерами ринку факторингу вУкаіни є:
- ВТБ-факторинг - 24% ринку;
- Промсвязьбанк - 18% ринку;
- Альфа-банк - 11% ринку;
- Банк Петрокоммерц - 8% ринку;
- Національна Факторингова Компанія - 5% ринку.
Дані Фактори надають практично всю продуктову лінійку факторингу, мають великий штат фахівців і значний клієнтський портфель. Разом з тим, на ринку існує безліч дрібних компаній, які визначають себе, як факторингові, але фактично видають звичайні кредити. Можливо, існування таких компаній і робить поняття факторингу і банку факторингу вУкаіни досить розмитим.
Проте, ринок факторингу в цілому вУкаіни ще тільки формується, потенціал його досить високий.