Що - робити після реєстрації ип по - крокам документи, звітність, податки

Вітаємо, ось ви і стали бізнесменом! Напевно для вас не виявиться новиною, що разом зі статусом індивідуального підприємця, у вас з'явилася обов'язок перед державою по сплаті податків і здачі звітності. Ми розповімо, що вам належить.

Після реєстрації всім ІП потрібно заплатити страхові внески

Після реєстрації ІП потрібно платити внески в ПФР на пенсійне страхування і в ФФОМС на медичне страхування.

Загальна сума внесків залежить від доходу підприємця. Зверніть увагу, чи не від прибутку, а від доходу:

на ОСНО - всі доходи, що обкладаються ПДФО;
на ССО - доходи від реалізації товарів або послуг і позареалізаційні доходи (наприклад, матеріальні вигоди). Витрати не враховуються, навіть якщо ви на ССО «доходи мінус витрати»;
на ЕНВД - поставлений дохід, розрахований за рядку 100 звіту по ЕНВД за кожен квартал;
на Патенті - потенційно можливий дохід, встановлений в регіоні для вашого виду діяльності. Розмір потенційно можливого доходу необхідно скоригувати на період, на який ви придбали патент.

При поєднанні декількох систем оподаткування доходи потрібно скласти.

Всім ТОВ вести бухоблік і здавати бухотчётность

Вам належить враховувати інформацію про діяльність організації та її фінансове становище. Для обліку важливі всі господарські операції: продаж товарів, закупівля матеріалів у постачальників, надання послуг клієнтам, виплата зарплати співробітникам. Кожну операцію потрібно підтверджувати документом: договір, акт, накладна, платіжка або інший.

Податки і звіти на ССО, ЕНВД і патенті

Решта податків і звіти залежать від обраної системи оподаткування. Підприємці-початківці найчастіше вибирають спецрежими ССО, ЕНВД і патент, тому ми розповімо про звіти для цих систем.

Податки і звіт за ССО

Незважаючи на те що звіт подається раз на рік, податок потрібно платити поквартально:

Податки і звіт по ЕНВД

Звіт по ЕНВД містить інформацію про діяльність та показники, які впливають на суму податку. Якщо ви подавали заяву на ЕНВД, звітувати до податкової потрібно кожен квартал до 20 числа наступного місяця:

Податок теж слід платити кожен квартал, але останній термін встановлений 25 числа.

Податки на патенті

Патент підходить тільки ІП, у яких менше 15 співробітників, і дохід не перевищує 60 млн рублів на рік. Головна перевага - не потрібно здавати звіт в податкову по діяльності на патенті. Якщо ви подавали заяву на патент, то потрібно просто вчасно платити суму патенту.

Терміни оплати патенту

Патент на термін до 6 місяців потрібно сплатити не пізніше закінчення дії патенту.
Патент на термін від 6 місяців до року оплачується двома частинами:

1/3 суми не пізніше 90 днів після початку дії патенту.
Частину, що залишилася, 2/3 суми, не пізніше терміну закінчення дії патенту.

Звіти для ІП з співробітниками і всіх ТОВ

У ІП кількість звітів збільшується тільки з появою співробітників. А для ТОВ звіти по співробітниках обов'язкові відразу після створення, тому що організація не може працювати сама по собі і по-замовчуванню вважається роботодавцем.

Із зарплати співробітників щомісяця потрібно відраховувати внески до податкової і в ФСС. Загальна сума внесків становить від 30,2% до 38% від заробітної плати, але для деяких видів бізнесу передбачені пільги. Про існуючі пільги ми розповіли в статті «Хто може зекономити на внесках за співробітників». Вся інформація про страхові внески потрапляє в звіти для податкової та ФСС.

Звіти в податкову за співробітників

Звіти в ПФР за співробітників

Щомісяця в ПФР здають звіт СЗВ-М, який містить список співробітників і номера їх СНІЛС. Подати звіт потрібно до 15 числа кожного місяця.

Звіт до ФСС за співробітників

Раз на квартал потрібно звітувати в ФСС про внески на травматизм співробітників, які ви туди заплатили. Звіт за формою 4-ФС на папері здають до 20 числа наступного за кварталом місяця, а через інтернет - до 25 числа.

Звіт по ПДФО за працівників

Як роботодавець ви зобов'язані утримувати у співробітника з зарплати 13% податку. Це ПДФО - податок на доходи фізичних осіб. Його потрібно перераховувати до податкової інспекції не пізніше наступного дня після виплати зарплати. Потім всю інформацію про доходи співробітників і про утриманий і сплачений ПДФО відобразіть в звітах.

Кожен квартал податкова чекає звіт 6-ПДФО. У ньому міститься сума доходу, яку отримали всі співробітники, податкові відрахування і загальна сума ПДФО.

Звіт про середньооблікової чисельності за співробітників

Додатково: звіт в Росстат

Не лякайтеся, всі ці податки, звіти і терміни запам'ятовувати зовсім не обов'язково. Ельба складе ваш особистий податковий календар і заздалегідь нагадає про всі важливі терміни - зареєструйтеся й спробуйте самі.

Коли і які звіти здавати? Скільки податків платити?