Рух грошових коштів (кеш-фло)

Рух грошових коштів (Кеш-фло).

Звіт про рух грошових коштів містить три розділи, що відповідають основним напрямам діяльності компанії:

- кеш-фло від операційної діяльності;

- кеш-фло від інвестиційної діяльності;

- кеш-фло від фінансової діяльності.

У розділі "Кеш-фло від операційної діяльності" представлені грошові надходження і виплати, пов'язані зі збутом, виробництвом, розрахунками по податках, операціями з розміщення тимчасово вільних грошових коштів. Виробничі витрати об'єднані в дві групи: "Прямі сумарні витрати" і "Сумарні постійні витрати".

Розділ "Кеш-фло від інвестиційної діяльності" відображає рух грошових коштів, пов'язаних з інвестиційним періодом реалізації проекту.

Розділ "Кеш-фло від фінансової діяльності" відображає надходження і виплати грошових коштів за операціями, пов'язаними з фінансуванням проекту.

Дві підсумкові рядки "Кеш-фло" відображають баланс готівки на початок і кінець кожного періоду. Баланс готівки дозволяє судити про можливості підприємства генерувати достатню кількість коштів для покриття зобов'язань. У разі дефіциту коштів потрібне залучення додаткових джерел фінансування у вигляді позикового або акціонерного капіталу.

Ставка дисконтування є параметром моделі, який дозволяє коригувати суми грошових виплат з урахуванням різної вартості грошей в різні моменти часу.

Таблиця 20. Дисконтований Кеш-фло ($ US).