розрахунки чеками
1. Поняття чека і розрахунків чеками
Чеком визнається цінний папір. що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю (ст. 877 ЦК).
Видача чека не погашає грошового зобов'язання. на виконання якого він виданий. Справа в тому, що чек лише замінює, але не усуває колишнє боргове зобов'язання чекодавця, яке залишається в силі аж до моменту оплати чека платником. Тільки з цього моменту чекодержатель втрачає право вимоги до чекодавцю. Відкликання чека до спливу строку для його пред'явлення не допускається (п. 3 ст. 877 ЦК).
Відмінною рисою відносин за розрахунками чеками є їх особливий суб'єктний склад. В якості основних учасників даних відносин виступають чекодавець, чекодержатель і платник. Чекодавцем вважається особа, що виписало чек; чекодержателем - особа, яка є власником виписаного чека; платником - банк, що виробляє платіж за пред'явленим чеку.
У відносинах з розрахунками чеками можуть також брати участь індосант - чекодержатель, що передає чек іншій особі за допомогою передавального напису (індосаменту), і аваліст - особа, яка дала поручительство за оплату чека, який оформлюється гарантійним написом на ньому (аваль). Закон наділяє здатністю бути платником по чеку виключно банки та інші кредитні організації, що мають ліцензію на заняття банківською діяльністю. Відносно конкретного чека платником може бути зазначений тільки банк, де є засоби чекодавця, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків.
Закон не встановлює термінів для пред'явлення чеків до оплати. Однак, з огляду на, що порядок і умови використання чеків в платіжному обороті регулюються не тільки законами, а й встановлюються відповідно до них банківськими правилами, а також звичаями ділового обороту. можна відзначити, що на території Укаїни чек підлягає оплаті протягом:- 10 днів, якщо він виписаний на терріторііУкаіни;
- 20 днів, якщо чек виписаний на території держав - членів СНД;
- 70 днів, якщо чек виписаний на території будь-якої держави.
- найменування "чек" в тексті документа;
- доручення платнику виплатити певну суму;
- найменування платника і вказівка рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж;
- вказівка валюти платежу;
- зазначення дати і місця складання чека;
- підпис чекодавця.
Крім всіх обов'язкових реквізитів, встановлених ст. 878 ГК. чек може містити додаткові реквізити, що визначаються специфікою банківської діяльності.
Вимоги до форми чека і порядку його заповнення визначаються законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами (ст. 878 ЦК). Згідно з Положенням N 2-П для здійснення безготівкових розрахунків можуть застосовуватися чеки, що випускаються кредитними організаціями. Бланки чеків є бланками суворої звітності і враховуються в банках на позабалансовому рахунку N 91207 "Бланки суворої звітності". Форма чека визначається кредитною організацією самостійно (п. П. 7.7, 7.12 Положення N 2-П).
Чек може бути виписаний:- певній особі із застереженням "наказу" чи без такої (ордерний чек);
- певній особі із застереженням "не наказу" (іменний чек);
- пред'явнику із записом "пред'явнику" (представницькою чек).
Чек без зазначення найменування чекодержателя розглядається як чек на пред'явника.
У випадках, коли сфера обігу чеків обмежується кредитною організацією і її клієнтами, порядок і умови використання чеків для безготівкових розрахунків визначаються внутрішньобанківськими правилами проведення операцій з чеками, які відповідно до п. 7.16 Положення N 2-П повинні передбачати: форму чека, перелік його реквізитів ( обов'язкових, додаткових) та порядок заповнення чека; перелік учасників розрахунків даними чеками; строк пред'явлення чеків до оплати; умови оплати чеків; ведення розрахунків і склад операцій по чекообороту; бухгалтерське оформлення операцій з чеками; порядок архівування чеків.
Крім того, в подібних випадках, згідно п. 7.13 Положення N 2-П, чеки підлягають використанню на підставі договору про розрахунки чеками (чекового договору), що укладається між кредитною організацією та кожним з її клієнтів. На практиці факти укладання чекового договору у вигляді окремої письмової угоди між банком і клієнтом зустрічаються рідко. Зазвичай умови про використання чеків в розрахункових відносинах включаються в текст договорів банківського рахунку. Про укладення чекового договору може також свідчити звернення власника рахунку в обслуговуючий його банк із заявою про видачу чекової книжки, які задовольняють Банк.
Чеки, що випускаються кредитними організаціями, можуть також застосовуватися в міжбанківських розрахунках на підставі міжбанківських угод про розрахунки чеками. які повинні містити умови звернення чеків при здійсненні розрахунків; порядок відкриття і ведення рахунків, на яких обліковуються операції з чеками; склад, способи і терміни передачі інформації, пов'язаної з обігом чеків; порядок підкріплення рахунків кредитних організацій - учасників розрахунків; зобов'язання і відповідальність кредитних організацій - учасників розрахунків; порядок зміни і розірвання міжбанківської угоди про розрахунки чеками (п. 7.15 Положення N 2-П).
2. Порядок оплати чека і передачі прав по чеку
Чек оплачується за рахунок коштів чекодавця платником за умови пред'явлення його до оплати у встановлений термін. В обов'язок платника поставлено упевнитися всіма доступними йому способами у справжності чека, а також у тому, що чек пред'явлений до оплати уповноваженим з нього обличчям. У разі пред'явлення до оплати индоссированного чека платник повинен перевірити правильність індосаментів. Правильність підписів індосантів при цьому платником не перевіряється. Особа, що сплатила чек, має право вимагати передачі йому чека з розпискою в отриманні платежу.
Передача прав за чеком провадиться в загальному порядку, передбаченому для передачі прав за цінними паперами. Іменний чек не може бути переданий іншій особі. У переказному чеку індосамент на платника має також силу розписки за отримання платежу (ст. 880 ЦК).
Аваль (гарантія платежу) за чеком проставляється на лицьовій стороні чека або на додатковому аркуші шляхом напису "вважати за аваль" і вказівки, ким і за кого він виданий. Як аваліста за чеком може виступати будь-яка особа, за винятком платника. Аваль, що сплатив чек, отримує права за цим чеком проти того, за кого він дав гарантію (ст. 881 ЦК).
Пред'явлення чека до платежу здійснюється чекодержателем шляхом подання чека в обслуговуючий його банк на інкасо (інкасування чека). У цьому випадку оплата чека проводиться в загальному порядку, передбаченому для виконання інкасового доручення.
3. Наслідки відмови від оплати чека
У разі відмови платника від оплати чека, пред'явленого до платежу, ця обставина має бути засвідчена одним із способів, передбачених ГК (ст. 883): протестом нотаріуса або складанням рівнозначного акта; відміткою платника на чеку про відмову в його оплаті із зазначенням дати надання чека до оплати; відміткою инкассирующего банку із зазначенням дати, що свідчить про те, що чек своєчасно виставлений і не оплачений. Про несплаті чека чекодержатель повинен сповістити свого індосанта і чекодавця протягом двох робочих днів, наступних за днем вчинення протесту або рівнозначного йому акту.
При відмові платника в оплаті чека чекодержатель має право вимагати платежу по чеку від одного, кількох осіб або від всіх зобов'язаних за чеком осіб: чекодавця, авалистов, індосантів, які несуть перед ним солідарну відповідальність (п. 1 ст. 885 ЦК). При цьому чекодержатель має право вимагати від них не тільки оплати суми чека, а й компенсації своїх витрат на одержання оплати, а також стягнення відсотків за прострочення платежу (п. 1 ст. 395 ЦК).
Платник не названий в якості особи, яка зобов'язана за чеком перед чекодержателем. Справа в тому, що в разі безпідставного відмови від оплати чека платник може нести відповідальність тільки перед чекодавцем як кредитором за договором банківського рахунку або по чековому договором, але не перед чекодержателем, з якими у платника відсутні будь-які договірні відносини.
Позов чекодержателя до осіб, зобов'язаних за чеком, може бути пред'явлений протягом шести місяців з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу (п. 3 ст. 885 ЦК). Регресні ж вимоги за позовами зобов'язаних осіб один до одного погашаються із закінченням шести місяців з дня, коли відповідне зобов'язана особа задовольнило вимога, або з дня пред'явлення йому позову. Таким чином, можна вважати, що для вимог по чеку встановлений спеціальний скорочений строк позовної давності (п. 1 ст. 197 ЦК), тоді як для відповідних регресних вимог - пресекательний термін.
Відповідальність чекодержателя і платника у разі оплати підробленого, викраденого або втраченого чека складається у відшкодуванні виникли внаслідок цього збитків. Зазначені збитки покладаються на платника або чекодержателя в залежності від того, з чиєї вини вони були завдані (п. 4 ст. 879 ЦК). Відступ від загальних правил відповідальності за зобов'язаннями, пов'язаними з підприємницькою діяльністю. в яких відповідальність настає незалежно від провини, мало на меті спонукати учасників чекових правовідносин бути максимально турботливими та обачними при використанні чеків в розрахункових відносинах.
Чек - цінний папір. що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця (боржника) банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю (кредитору).
Обов'язкові реквізити чека, відсутність яких позбавляє його сили: найменування «чек»; доручення виплатити певну грошову суму; найменування платника і вказівка рахунку, з кіт. повинен бути здійснений платіж; валюта платежу; дата і місце складання чека; підпис чекодавця.
Форма чека та порядок його заповнення визначаються законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами.
Чек може бути іменним, ордерним і на пред'явника. Чеку притаманні абстрактність, публічна достовірність і безумовність платежу. Чек оплачується за рахунок коштів чекодавця.
Іменний чек не підлягає передачі. У переказному індосамент на платника має силу розписки про отримання платежу. Індосамент, здійснений платником, є недійсним. Особа, яка володіє перекладним чеком, отриманим за індосаментом, вважається його законним власником, якщо вона засновує своє право на безперервному ряді індосаментів.
Платіж за чеком може бути гарантований повністю або частково через аваль, кіт. може даватися будь-якою особою, за винятком платника. Аваль проставляється на лицьовій стороні чека або на додатковому аркуші шляхом напису «вважати за аваль» і вказівки, ким і за кого він виданий. Якщо не вказано, за кого він даний, то вважається, що аваль дано за чекодавця.
Аваліст відповідає так само, як і той, за кого він дав аваль. Його зобов'язання є дійсним навіть у тому випадку, якщо воно виявиться недійсним з будь-то ні якої іншої причини, ніж недотримання форми. Аваль, що сплатив чек, набуває права, що випливають із чека, проти того, за кого він дав гарантію, і проти тих, хто зобов'язаний перед останнім.
Термін оплати чека - 10 днів, не рахуючи дня його виписки. Відмова від оплати чека може бути засвідчено: вчиненням нотаріусом протесту або складанням рівнозначного акта в порядку, встановленому законом; відміткою платника на чеку про відмову в його оплаті із зазначенням дати подання чека до оплати; відміткою инкассирующего банку із зазначенням дати про те, що чек своєчасно виставлений і не оплачений.
Чекоутримувач зобов'язаний сповістити свого індосанта і чекодавця про неплатіж протягом двох робочих днів, наступних за днем вчинення протесту або рівнозначного акта. Кожен індосант повинен протягом двох робочих днів, наступних за днем отримання ним повідомлення, довести до відома свого індосанта про одержане ним повідомлення. У той же термін надсилається повідомлення тому, хто дав аваль за цю особу.
Кожен зобов'язаний по чеку (чекодавець, індосанти, аваліст) відповідає за відмову платника від платежу солідарно.
Чекоутримувач вправі вимагати від зобов'язаних осіб: оплати суми чека; відшкодування витрат на отримання оплати (вчинення протесту); відсотки за невиконання грошового зобов'язання за ст. 395 Цивільного кодексу.
Термін позовної давності по чековому зобов'язанням - 6 місяців з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу.
Розрахунковий чек містить письмове доручення власника рахунку (чекодавця) обслуговуючому його банку на перерахування зазначеної в чеку суми грошей з його рахунку на рахунок отримувача коштів (чекодержателя). Дана форма розрахунків в останні роки все ширше використовується при одногородних розрахунках (особливо для розрахунків з транспортними організаціями).
Порядок та умови використання чеків в платіжному обороті регулюються ГК РФ, а в частині, їм не врегульованою, - іншими законами і встановлюваними згідно з ними банківськими правилами.
Бланки чеків є бланками суворої звітності. Їх зберігання здійснюється в порядку, встановленому нормативними актами ЦБ РФ.
Відповідно до Положення (37) для здійснення безготівкових розрахунків можуть застосовуватися чеки, що випускаються кредитними організаціями. Ці чеки можуть використовуватися клієнтами даної кредитної організації, а також в міжбанківських розрахунках за наявності кореспондентських відносин. Разом з тим вони не можуть застосовуватися для розрахунків через підрозділи розрахункової мережі ЦБ РФ.
При надходженні товарів (наданні послуг) платник виписує чек з книжки і передає представнику постачальника або підрядника, який стає чекодержателем. Чекоутримувач представляє виписаний чек в свою установу банку, як правило, на наступний день з дня виписки для зарахування грошей на його розрахунковий рахунок.