Репатріація резидентами іноземної валюти в Україну - це ...

Законодавче визначення репатріації резидентами іноземної валюти і валюти РФ

• Резиденти - учасники міжнародних контрактів при здійсненні експорту товарів зобов'язані забезпечити отримання на свої рахунки в Україні виручки за такими контрактами. Причому дана виручка може бути як в інвалюті, так і в рублях РФ.
• Резиденти - учасники міжнародних контрактів при укладанні угод про імпортні поставки повинні забезпечити відповідність сплачених закордонним контрагентам сум і фактичної вартості отриманих по імпорту товарів. Якщо ж грошей за контрактом сплачено більше, ніж отримано товарів - «надлишки» слід повернути в РФ.

Вимога про репатріацію коштів - одна з основних можливостей держрегулювання валютного обігу, що дозволяє обмежити відтік коштів з країни. Тому в сфері репатріації валют діє комплекс обмежувальних заходів і контрольних процедур, встановлений законодавством.

Обов'язок по зарахуванню на рахунки резидентів валютної виручки

Крім того що такий обов'язок передбачений в законах, що регулюють валютні правовідносини в РФ, існує методика контролю з боку органів і агентів валютного контролю.

Основними «інструментами» контролю з боку держави є:

• Заходи, накладають обмеження на резидентів - учасників зовнішньоторговельної діяльності в частині проведення транзакцій по банківських рахунках за кордоном. Наприклад, українські юрособи не можуть отримувати гроші за експортований товар безпосередньо на рахунки, відкриті в іноземних банках. Для контролю за транзакціями резидентів по закордонних рахунках діє обов'язковий порядок інформування українських банків про відкриті рахунки та транзакціях (ст. 12 ФЗ № 173-ФЗ). Більшість обмежень відображено в федеральних законах і діє по відношенню до всіх резидентів РФ.
• Заходи, пов'язані з оформленням угод в банках - агентах валютного контролю в РФ. В першу чергу - це обов'язок резидента з оформлення паспорта угоди в своєму банку. Паспорт оформляється на кожен контракт і служить контрольної інформацією не тільки для банку, але і для інших сторін валютного контролю. Наприклад, паспорт обов'язково вимагатимуть на митниці.

Обов'язок по поверненню не закритих поставками платежів

Цей обов'язок, що накладається на резидентів-імпортерів, закриває другий можливий шлях виведення валют з РФ. Сенс цього заходу в тому, щоб позбавити учасників зовнішньоекономічної діяльності можливості укладати підроблені договори, за якими з України будуть виводитися гроші на закордонні рахунки без реальних поставок відповідних товарів в РФ.

В даному випадку в якості контрольних моментів:

• теж оформляються паспорти угод за імпортними контрактами;
• діє система обміну інформацією між органами і агентами валютного контролю, які відстежують перекази грошей і фактичні поставки товарів (про це також розповідається в пропонованій вище статті про валютний контроль на митниці).

Тенденції законодавства в сфері контролю і регулювання репатріації валют

В частині забезпечення державою репатріації коштів від експортно-імпортних контрактів за участю резидентів України закони будуть все більш деталізувати і посилюватися.

Один з основних способів обмежити відтік капіталів з країни - це репатріація іноземної валюти. Судячи з прийнятих законів і розглядаються законопроектів, існує пріоритетна тенденція щодо подальшого вдосконалення валютного законодавства України в даному питанні.