Реферат банківський рахунок - банк рефератів, творів, доповідей, курсових і дипломних робіт

Правила здійснення безготівкових операцій за рахунками клієнтів

Черговість списання грошових коштів з банківського рахунку

Безакцептному порядок розрахунків

Закриття та переоформлення рахунків

Поняття і значення договору банківського рахунку

Відомо, що розрахункові правовідносини виникають з умов договору банку з клієнтом. У банку відкриваються сле дмуть види рахунків:

для розрахунків з клієнтами - договір банковскогo рахунку;

для розрахунків між банками - договір про кореспондент ських відносинах або кореспондентських угодах.

Суб'єктами договору банківського рахунку є, з од ної боку, підприємець - юридична особа або грома данин, з іншого - банк.

Відповідно до договору банківського рахунка банк зобов'язує ся приймати і зараховувати поступаюцдіе на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка - юридичній або фізичній особі), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу соответетвующем сум з рахунку та про про веденні інших операцій за рахунком .

Банк не має права відмовити клієнту у відкритті рахунку, вдосконалення шення операцій за яким передбачено законом, засно дітельного документами банку і виданою ліцензією, за винятком випадків, коли така відмова викликаний отсутст Вієм у банку можливості прііять клієнта на банківське обслуговування або допускається законом або іншими правовими актами.

Договір банківського рахунку є консенсуальним, дво стороннім, безстроковим і, як правило, оплатним. Отнo шення за договором банковскоro рахунки регулюються гл. 45 (ст. 845 ЦК України), іншими законами, а також банківськими Інструкці¿ і правилами.

Кредитні установи самостійно з урахуванням охоронних вимог закону і встановлених правил розробляють стандартні форми договорів банківського рахунку, на умовах яких вони здійснюють розрахункове обслуговування. У відпо вії зі ст. 846 ГК України клієнт може прийняти їх цілком або, якщо його не влаштує хоча б один з пунктів в предло дені банком умовах, відмовитися від укладення догово ра банківського рахунку.

Особливістю договору банківського рахунку є те, що вследствне достатній де тального його врегулювання в за конах і банківських правилах сторони не визначають докладно договорі взаємні права та обов'язки, а лише висловлюють із голосом здійснювати операції на встановлених умовах.

Комерційні банки відповідно до ст. 849 ГК України орга ни зараховувати і видавати кошти, що надійшли на рахунок клієн та, не пізніше дня, наступного за днем ​​надходження в банк відпо відно платіжного документа, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку. У разі несвоєчасного або неправильного зарахування на рахунок або списання з рахунку грошових коштів клієнта банки виплачуючи ють відсотки на суму цих коштів за ставкою рефінансірова ня БанкаУкаіни.

Банк може використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно распоря тулитися цими засобами. 3а користування грошовими средст вами банк сплачує відсотки, сума яких зараховується на рахунок. У свою чергу клієнт зобов'язаний оплатити послуги банку, якщо це передбачено умовами договору. Виникаючі між клієнтом і банком взаємні грошові зобов'язання можуть погашатися шляхом заліку, якщо його застосування не виключним видом чено договором (ст. 853 I'К РФ).

Списання грошових коштів з рахунку здійснюється кому комерційними банками на підставі розпорядження клієнта. Відповідно до п.2 ст. 854 ГК України списання коштів з рахунку без розпорядження клієнта допускається за рішенням суду, в випад ях, встановлених законом, за умовами, передбаченими договором між комерційним банком і клієнтом.

Для розрахунків між кредитними установами і між кредитною організацією та БанкомУкаіни на договірних на чалах встановлюються кореспондентські відносини (від кривает кореспондентські рахунки). Списання коштів з рахунків кредитної організації проводиться за її розпорядженням або з її згоди, за винятком випадків, предусморенних федеральним законом. Кредитні організації на до говорной засадах можуть залучати і розміщувати один у одного кошти у формі вкладів (депозитів), кредитів, здійснювати розрахунки через створювані в установленому порядку розрахунок ні центри та кореспондентські рахунки, що відкриваються один у одного, здійснювати інші взаємні операції, передбачений ні ліцензіями , виданими БанкомУкаіни.

Розрахунки в безготівковому порядку між кредитними органи заціями можуть проводитися через:

розрахункову мережу БанкаУкаіни;

кредитні організації за кореспондентськими рахунками «Лоро» і «Ностро»;

небанківські кредитні організації, що здійснюють розрахунки операції;

внутрішньобанківську розрахункову систему (рахунки межфіліа льних оборотів).

Відповідно до договору про кореспондентські відно ях через розрахункову мережу БанкаУкаіни кредитної організації відкривається кореспондентський рахунок в одному із закладів БанкаУкаіни (в розрахунково-касовому центрі або в операційному управлінні) за місцем її реєстрації. На цей рахунок, який ве деться паралельно в кредитній організації і в розрахунково-кас совом центрі, відбувається щоденне зарахування і з нього здійсню ється списання коштів по всіх операціях банку. Таким чином, БанкУкаіни має можливість контролювати про ведення розрахункових операцій.

Операції, що проводяться за цими рахунками, підрозділяються на два типи:

операції з обслуговування клієнтів (комерційні угоди клієнтів);

власні міжбанківські операції (кредитні опера ції, операції з купівлі та продажу валют, з торгівлі ресур самі на грошовому ринку та ін.).

Таким чином, дана система розрахунків дає можливість кредитним організаціям реалізувати свої функції як по посередника в розрахункових правовідносинах.

2. Правила здійснення безготівкових операцій за рахунками клієнтів

3ачісленіе (списання) грошових средетв по рахунках клієнтів проводиться на підставі наступних розрахункових документів: платіжного доручення, платіжної вимоги, платіжної вимоги-доручення, заяви на аккред тив, інкасового доручення (розпорядження), платіжного ор дера.

При раечетах платіжними дорученнями банк обязуетея за дорученням платника за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи в цьому або в іншому банку в строк, передбачений законом. Доручення платника виповнилося ється банком при наявності средетв на його рахунку, якщо інше не пре дусмотрено договором між платником і банком. Поруче ня виконуються банком з дотриманням черговості списання грошових коштів з рахунку.

Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями - срав Передачі недавно використовувана форма розрахунків. Вона представ ляє собою вимогу постачальника (одержувача грошей) до поку Пател (платнику) сплатити на підставі направлених в обслуговуючий банк плател'щіка розрахункових і відвантажувальних документів вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг.

На відміну від платіжного доручення пдатежное требова ня-доручення відображає як суму вимоги одержувача грошей, завірену підписом посадових осіб і відбитком печатки, так і суму, яку платник паручіл банку спи сать зі свого рахунку. Платіжна вимога-доручення виписується постачальником і разом з відвантаження та іншими передбаченими договором документами направляється в банк покупця.

Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями спосіб обхідних зміцненню договірних відносин в господарстві, ПОСК льку їх оформлення здійснює сам одержувач платежу - постачальник безпосередньо після відвантаження продукції і оказа ня послуг. Однак швидкість розрахунків по ним трохи нижче, ніж за розрахунками платіжними дорученнями.

При розрахунках за акредитивом банк, що діє за по доручень платника про відкриття акредитива і в повідно до його вказівки (банк-емітент), зобов'язується зробити платежі одержувачеві коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель або дати повноваження іншому банку (виконуючому) здійснити платежі одержувачу коштів илн оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель.

При розрахунках по інкасо банк (емітент) зобов'язується за пору ню клієнта осущестаіть за рахунок клієнта дії по підлозі ню від платника платежу та (або) акцепту платежу. Іні ціатіва розрахунків по інкасо виходить від постачальника. Оплата зтіх документів може бути проведена лише за згодою (акцепту) покупця. Платежі а порядку інкасо можуть здійснюватись як з акцептом, так і без акцепту платника у випадках, передбачених законодавством або договором між банком і клієнтом.

Крім указанник форм расчетоа можливий через використання розрахунків за допомогою чеків, векселів та платежноro ордера. Од нако ці форми розрахунку застосовуються досить рідко, хоча і допускаються українським законодавством.

3. Черговість списання грошових коштів з банківського рахунку

Важливим моментом в правовому режимі банківського рахунку є черговість списання грошових средетв. У разі якщо сума, що знаходиться на рахунку, достатня для задоволення всіх пред'явлених вимог, то списання проводиться в календарній черговості (якщо інше не передбачено законом). При недостатності де ніжних коштів в силу повинен вступати порядок, предусмот ренний ч.2 ст. 855 ГК РФ.

При недостатності коштів на рахунку для задоволення всеки пред'явленник до нього вимог списання грошових коштів здійснюється в такій черговості.

1. При наявності на рахунку коштів, сума яких достатня для задоволення всіх вимог, пред'явлений них до рахунку, списання етик коштів з рахунку здійснюється в порядку надходження розпоряджень клієнта й інших доку ментів на списання (календарна черговість), якщо інше не передбачено законом.

2. При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання грошових коштів здійснюється в наступній оче редності:

в першу чергу здійснюється списання за виконаєте льним документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення охоронних вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів;

в четверту чергу списуються кошти за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і вовнебюджетние фонди, відрахування в Каторі не передбачено ни в третьої черги;

в п'яту чергу проводиться списання за виконавчими документами, які передбачають задоволення інших де ніжних вимог;

в шосту чергу списуються кошти по друrім пла тіжних документів в порядку календарної черговості.

Списання ередств з рахунку за вимогами, які належать до однієї черги, проводиться в порядку календарної черговості надходження докумеітов.

4. безакцептне порядок розрахунків

Списання грошових коштів з рахунку здійснюється бан кому на підставі розпорядження клієнта. Без такого розпарити вання списання коштів, що знаходяться на рахунку, допускається за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом або передбачених договором між банком і клієнтам (ст.854 ГК РФ).

5. Закриття та переоформлення рахунків

Розірвання договору банківського рахунку можливе в одне сторонньому порядку за заявою клієнта без пояснення при чин. Банк в свою чергу може розірвати договір тільки в определенник законом випадках (ст. 859 TIC РФ), а саме:

• за рішенням органу, що має повноваження на ликвида цію або реорганізацію підприємства; в разі визнання в статутному порядку підприємства банкрутом;

• по прийнятті рішення про припинення діяльності через невиконання умов, встановлених законодательетвом;

• при порушенні клієнтом умов доroвора иа банковекое обслуговування і ін.

Так, за рішенням суду рахунок може бути закритий:

• коли сума грошових коштів, що зберігаються на рахунку клі ента, виявиться нижче мінімального розміру, передбачено го банківськими правилами або догoвором, якщо така сума не буде відновлена ​​протягом місяця від дня попередження банку;

• при відсутності операцій за рахунком протягом року, якщо інше не передбачено договором.

Кредитна організація зобов'язана за 10 днів письмово пре дупредіть вдадельца про закриття його рахунку. Порядок закриття бюджетних рахунків визначається інструкцією ЦБ України по касові вому виконанню державного бюджету. Операції по рас парних (поточним) рахунках можуть бути припинені за рішен ням державних податкових інспекцій.

Розірвання договору тягне за собою закриття рахунку і породжує обов'язок банку повернути клієнту залишилися грошові кошти, а також виплатити відсотки, нарахований ні на день закриття рахунку. Протягом семи днів після підлозі чення відповідної заяви від клієнта ці кошти повинен бути виплачені йому через касу або переведені на зазначений ним рахунок.

Якщо рахунок закривається, то клієнт повинен письмово під твердити залишок коштів на рахунку на день закриття. У книзі реєстрації робиться відмітка про закриття рахунку. Згідно з чинним законодавством термін позовної давності за зобов'язаннями юридичних осіб - один рік, при відсутності операцій на розрахунковому рахунку з погашення зобов'язань до року цей рахунок закривається з перерахуванням залишку в до ходи бюджету.

При переоформленні розрахункових, поточних та інших рахунків у зв'язку з реорганізацією представляються такі ж документи, як при створенні юридичних осіб. При зміні найменувань вання, що не викликаному реорганізацією, а також при зміні підпорядкованості в кредитну організацію представляються за явище власника рахунку, що повідомляє про зміни, і до ПІІ рішення соответствующега органу. При зміні харак тера діяльності власника рахунку подається копія нотаріально завіреного Статуту. Зазначені документи ма ють бути представлені протягом місяця з дня перейменування або зміни підпорядкованості. При цьому власник рахунку представляє нову нотаріально завірену картку із oбpaз цами підписів і відбитка печатки.

При ліквідації юридичної особи подаються ре шення і предпнсаніе арбітражного суду про ліквідацін юри дичні особи із зазначенням срака дії і завірена кар точка із зразками підписів і відбитка печатки ліквідацнон ної комісії. При передачі рахунку в іншу установу банку одночасно передаються за описом всі юридичні докумен ти з оформлення рахунку.

Пугинський Б.І. Комерційне правоУкаіни: Підручник для вузів Вид. 3-е, перераб. доп.