При здійсненні касових операцій касовим працівникам запрещается- виконувати доручення клієнтів п

При здійсненні касових операцій касовим працівникам забороняється:

- виконувати доручення клієнтів щодо здійснення операцій з готівкою за банківськими рахунками, рахунками за вкладами (депозитами), минаючи бухгалтерських працівників;

- прибирати з поля зору клієнта прийняті від нього, що видаються йому готівку, документи до закінчення операції і видачі клієнту підписаного касовим працівником примірника прибуткового, витратного касового документа з проставленим відбитком штампа каси;

- зберігати на робочому столі раніше прийняті від клієнтів готівку;

- знищувати, виробляти гасіння сумнівних, що мають ознаки підробки грошових знаків, в тому числі шляхом проставлення штампів, пробивання отворів, розрізання, а також видавати, повертати їх клієнту.

Кредитні організації для видачі готівки клієнтам, касовим, інкасаторських працівникам можуть упаковувати їх в інкасаторські сумки, спеціальні мішки, кейси, касети та інші засоби, що забезпечують збереження готівки і не дозволяють здійснити їх розтин без видимих ​​слідів порушення цілості.

Розглянемо вимоги ЦБ України до прийому і видачі готівки клієнтам.

Прийом готівки касовим працівником від фізичних осіб для зарахування на банківські рахунки, рахунки за вкладами (депозитами), для здійснення операції з переведення на території України грошових коштів за дорученням фізичної особи, в тому числі для сплати комунальних, податкових та інших платежів, здійснюється за прибутковими касовими ордерами. Після відповідної перевірки та оформлення бухгалтерським працівником цей документ передається касовому працівникові, який перевіряє наявність підпису бухгалтерського працівника і її відповідність наявним зразком, наявність підпису клієнта, звіряє відповідність сум готівки цифрами і прописом та приймає готівку полістний, поштучним перерахунком. Готівкові гроші приймаються касовим працівником таким чином, щоб клієнт міг спостерігати за діями вказаного працівника.

При прийомі готівки від організації квитанція з проставленим відбитком штампа каси видається організації для підтвердження прийому готівки, а ордер передається бухгалтерського працівникові. На підтвердження прийому готівки від фізичної особи для зарахування на рахунок по вкладу за договором банківського вкладу бухгалтерським працівником проводиться запис в ощадній книжці, яка завіряється підписами бухгалтерського та касового працівників.