Поняття «розрахункові відносини»

Поняття «розрахункові відносини». Структура розрахункової мережі в Укаїни

Суспільні відносини, що виникають при формуванні, розподілі та використанні різних фондів грошових коштів, у своїй сукупності складають фінансову систему, об'єктивуються, за деяким винятком, в грошовій формі (виняток становлять дорогоцінні метали, дорогоцінне каміння, цінні папери).

Як видно, розрахунок являє собою здійснення грошових платежів за встановленими зобов'язаннями суб'єктів розрахункових відносин.

Розрахункові відносини - складова частина відплатних майнових відносин, що реалізуються за допомогою грошей при здійсненні грошових платежів через кредитні організації (банки) в процесі економічної діяльності.

Основні ознаки поняття «розрахункові відносини»:

особливий суб'єктний склад (участь поряд з кредитором і боржником третього суб'єкта - банку);
зв'язок з обслуговуються цивільно-правовими та іншими грошовими зобов'язаннями;
розрахунки здійснюються за допомогою грошей;
здійснення платежів в готівковому або безготівковому порядку;
застосовуються в основному в господарській сфері.

Ці розрахункові відносини регулюються нормами права і набувають форму розрахункових правовідносин.

Ці відносини в умовах розвитку ринку набувають особливого значення, оскільки, наприклад, несвоєчасно проведені розрахунки, неплатежі за прийнятими зобов'язаннями гальмують розвиток економіки країни, підривають стійкість господарських зв'язків, що, в свою чергу, не може не відбитися негативно на формуванні дохідної частини федерального бюджету, бюджетів суб'єктів Укаїни, державних позабюджетних фондів і місцевих бюджетів, а також на формуванні інших ланок фінансової системи, що забезпечує фінансовими ресурсами р Звіт різних сфер суспільного життя країни.

Відповідно оптимальна організація розрахунків має велике значення для розвитку суспільства.

Законодавством передбачено два види розрахунків:

а) готівковий. Згідно ст. 861 ГК України використовується для розрахунків за участю громадян, не пов'язаних із здійсненням ними підприємницької діяльності; може здійснюватися готівкою без обмеження суми.

б) безготівковий. Розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, здійснюються в безготівковому порядку.

Безготівкові розрахунки здійснюються через банки, інші кредитні організації (далі - банки), в яких відкриті рахунки, якщо інше не випливає із закону та не обумовлено використовується формою розрахунків.

Разом з тим в першому випадку розрахунки можуть проводитися також у безготівковому порядку, а в другому випадку готівкою, якщо інше не встановлено законом. Однак обсяг таких розрахунків невеликий.

Основні нормативні правові акти, що регулюють розрахункові правовідносини:

У правозастосовчій практиці найважливіше значення мають акти ЦБ РФ, до компетенції якого віднесено встановлення правил, форм, термінів і стандартів здійснення розрахунків.

Структура розрахункової мережі в РФ. Розрахункова мережа БанкаУкаіни - сукупність розрахунково-касових центрів, на які покладено функції забезпечення проведення платежів у банківській системі. ВУкаіни кожен банк повинен мати кореспондентський рахунок в одному з РКЦ.

Розрахунково-касовий центр (РКЦ) - посередник при проведенні розрахункових операцій між банками. Додатково РКЦ займаються кредитуванням банків, касовим обслуговуванням, фінансуванням інвестицій за рахунок бюджетних коштів та іншими операціями. Розрахунки між комерційними банками фіксуються але їх кореспондентськими рахунками, відкритими в РКЦ.

Розрахунково-касові операції - ведення рахунків юридичних і фізичних осіб та здійснення розрахунків за їх дорученням.

Розрахункові документи - оформлені в письмовому вигляді вимоги або доручення організацій на перерахування грошових коштів у безготівковому порядку за відпущені товарно-матеріальні цінності, виконані роботи і надані послуги.

Основні розрахункові документи:

платіжні доручення,
платіжні вимоги-доручення,
розрахункові чеки,
акредитиви та ін.

Для здійснення розрахунків кожній установі банку в РКЦ відкривається кореспондентський рахунок.

Для відкриття кореспондентського рахунку в РКЦ подається заява банку (кредитної організації), комплект довідок з податкового органу, Пенсійного фонду та ФОМС, зразки підписів і описка друку і повинен бути укладений договір про кореспондентські відносини.

Філіям комерційних банків в РКЦ за місцем їх знаходження можуть бути відкриті кореспондентські субрахунка. Дозвіл на їх відкриття видаються Головними територіальними управліннями Центрального банку Укаїни за місцем знаходження головних банків, які повинні забезпечувати своєчасне підкріплення субрахунків своїх філій.

Розрахунки між банками відображаються за їх кореспондентськими рахунками, відкритими в РКЦ. Розрахунки між РКЦ по операціях комерційних банків, а також їх власними операціями здійснюються через рахунки межфіліальних оборотів (МФО).

Послуги БанкаУкаіни по здійсненню платежів є платними (за винятком платежів до бюджету).

Для прискорення проходження платежів, підвищення надійності системи Центральний банк створює і розвиває електронні системи переказу грошових коштів.

Всі платежі з кореспондентського рахунку комерційного банку (кредитної установи), включаючи погашення кредитів ЦБ РФ, відсотків по ним, а також перерахування коштів до фондів обов'язкових резервів, здійснюються в межах залишку коштів на цьому рахунку.

Списання з кореспондентського рахунку банку коштів здійснюється на підставі платіжних доручень або електронних документів.

За результатами розрахунків банк складає зведене платіжне доручення.

Мета діяльності РКЦ - забезпечення надійного, ефективного та безпечного функціонування платіжної сістемиУкаіни.

В системі діє близько 1200 РКЦ. Останнім часом йде процес їх об'єднання в єдині телекомунікаційні регіональні мережі.

Основні функції РКЦ:

проведення розрахунків між установами різних банків з необхідним веденням коррахунків. Розрахунки проводяться на валовій основі;
здійснення розрахунків між кредитними організаціями (філіями);
здійснення касового обслуговування кредитних організацій (філій);
зберігання готівки та інших цінностей, здійснення операцій з ними та забезпечення їх збереження;
забезпечення обліку і контролю здійснення розрахункових операцій і вивірки взаємних розрахунків через кореспондентські рахунки (субрахунка), що відкриваються кредитним організаціям (філіям);
забезпечення обліку і контролю здійснення касових операцій через кореспондентські рахунки (субрахунка), що відкриваються кредитним організаціям (філіям) та касових оборотів кредитних організацій;
встановлення мінімально допустимих залишків готівки в операційних касах кредитних організацій (філій), інших юридичних осіб та здійснення оперативного контролю за їх дотриманням відповідно до діючого порядку;
стягування плати за здійснення розрахункових послуг БанкаУкаіни;
регулювання обов'язкових резервів, що депонуються в БанкеУкаіни, здійснення контролю за своєчасністю та повної перерахування обов'язкових резервів, перевірка достовірності розрахунків обов'язкових резервів.

Кредитна організація, БанкУкаіни зобов'язані здійснити перерахування коштів клієнта і зарахування коштів на його рахунок пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного платіжного документа, якщо інше не встановлено федеральним законом, договором або платіжним документом.

У разі несвоєчасного або неправильного зарахування на рахунок або списання з рахунку клієнта грошових коштів кредитна організація, БанкУкаіни виплачують відсотки на суму цих коштів за ставкою рефінансування БанкаУкаіни.

Розрахунки між РКЦ по операціях комерційних банків, а також за їх власними операціями здійснюються через рахунки межфіліальних оборотів (МФО), для чого РКЦ присвоюються номери по МФО. На цих рахунках відображаються операції з перерахування платежів на рахунки комерційних банків - одержувачів коштів, що обслуговуються в інших РКЦ, а також інші операції.

На балансі ЦБ України відкриваються два рахунки за міжбанківськими розрахунками: Початкові міжфіліальні обертів і у відповідь міжфіліальні обертів. РКЦ, який почав операцію за розрахунками (початковий провід), умовно називається філією А, а прийняв авізо до відповідного проводу, - філією Б.

Розрахунки між РКЦ по операціях комерційних банків, а також за їх власними операціями здійснюються через систему дев'ятизначних банківських ідентифікаційних кодів (БІК) учасників розрахунків. За допомогою кодів БИК відбиваються операції з перерахування (стягнення) платежів (заборгованості) на рахунки одержувачів коштів (платників), що обслуговуються в інших РКЦ.

Споживання пам'яті: 0.5 Мб