Поняття банківського рахунку та його правова природа

Банківський рахунок є основою взаємовідносин банку і клієнта. Банківський рахунок являє собою записи про грошові кошти клієнта, ці записи можуть свідчити про наявність грошових коштів і відповідному розмірі вимог клієнта до банку, або про недостатність грошових коштів та відповідному розмірі вимог банку до клієнта.

Поняття "рахунок" неоднозначно. Банківський рахунок можна розглядати як спосіб бухгалтерського обліку грошових коштів і матеріальних цінностей. Таку роль виконують, наприклад, позичкові рахунки, рахунки з обліку фондів банку. Рахунки, на які клієнти завадять свої вклади, крім зазначеної функції виконують й іншу роль. Це перш за все договори. Такі рахунки бувають депозитними, розрахунковими, поточними, поточними валютними, рахунками фінансування капітальних вкладень, кореспондентськими.

Інша річ - рахунки, призначені для розрахункових операцій: розрахункові, поточні, поточні валютні, кореспондентські та рахунки фінансування капітальних вкладень. Їх відкриття завжди супроводжується укладанням договору банківського рахунку. Саме про них йдеться в гл.45 ГК РФ.

Виробництво готівкових та безготівкових розрахунків через банк здійснюється на підставі договору банківського рахунку (ст.845 ГК РФ).

Договір банківського рахунку отримав законодавче регулювання на рівні ЦК РФ, чому присвячена гл. 45.

Суб'єктами угоди є, з одного боку, юридична або фізична особа, з іншого - банк.

Банк зобов'язаний укладати договір банківського рахунку з будь-яким клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок, на основі встановлених банком правил, а клієнт має право відкривати кілька рахунків, в тому числі однакових (одного виду), в різних банках. [1]

Відповідно до ст. 845 ГК України за договором банківського рахунку банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.

Правова природа договору банківського рахунку тривалий час була предметом дискусії. Договір банківського рахунку є різновидом договору приєднання (ст.428 ЦК України) [2]. Пропонувалося розглядати договір банківського рахунку в якості різновиду договору іррегулярні зберігання, договору позики, договору про надання особливого роду послуг. Є точка зору, згідно з якою договір банківського рахунку є самостійним видом цивільно-правового договору. [3]

Найбільш дискусійним продовжує залишатися питання про правову природу безготівкових грошових коштів, які є предметом договору банківського рахунку. Основне питання в тому, чи можна вважати грошові кошти об'єктом речових прав або ж вони є правами вимоги клієнта до банку.

Як грошей, а не форми їх існування як готівкові, так і безготівкові грошові кошти виконують абсолютно однакову роль. Гроші - це завжди гроші і безготівкові є тільки формою їх існування. [4]

Слід вирішувати питання не про правову природу безготівкових грошей, а про природу грошей взагалі, грунтуючись на тих функціях, які вони виконують. У цьому світлі виправдано розглядати гроші в якості самостійного, специфічного об'єкта цивільних прав.

Договір банківського рахунку характеризується як:

- консенсусний. в силу чого він вважається укладеним з моменту досягнення згоди сторін з істотних умов договору;

- двустороннеобязивающім, оскільки права і обов'язки існують у кожної сторони.

За загальним правилом договір банківського рахунку є оплатним. причому обов'язок оплати може виникати як у однієї, так і в іншої сторін. Так, у клієнта виникає обов'язок оплати послуг банку з управління рахунком, а у банку - обов'язок нарахування відсотків на залишок грошових коштів на рахунку. Дані правила є диспозитивними, і сторони в договорі можуть передбачити інші правила.