Податкові відрахування при покупці і продажу машини (автомобіля) як його отримати і що для цього потрібно

Не всі знають, що таке податкове вирахування і за якими критеріями він оплачується.

У платників податків є зобов'язання - щомісяця (або щороку, відноситься до фізичної особи) повинен складатися звіт про квартальні доходи для податкової, з доходу стягується певний відсоток або певна сума.

Іноді вдається знизити цифру податку, якщо:

фізична особа є Героєм Вітчизни, має медаль або орден;
людина продав майно, що було власністю 3 роки.

Тепер розглянемо випадки, пов'язані з купівлею машини.

Це швидко і безкоштовно!

законодавчі норми

У ній є необхідна інформація щодо податкових відрахувань з майном і автомобілем.

Конкретніше: інв (майнове податкове вирахування) поширюється виключно на нерухомість - квартиру (її покупку або продаж) або будівництво будинку. Купівля автомобіля не передбачає податкові відрахування. ПДФО на витрачену суму держава знижувати не збирається.

Як же можна його отримати

Проте, вихід є - умови змінюються, коли мова заходить про продаж машини. Існують певні нюанси.

Згадаймо причини, за якими при продажу автомобіля податок сплачується і порядок його вирахування:

автомобілем користувалися близько 2-х років. Фізична особа подає декларацію 3-ПДФО (в іншому випадку штрафна санкція буде близько тисячі рублів), в якій вказується вартість продажу автомобіля .;
сума доходу з продажу вище, ніж на момент покупки автомобіля фізичною особою - в цьому випадку потрібно порахувати різницю і виплатити 13% з неї (ст. 220, п. 2, НК РФ);
якщо автомобіль продали менше ніж за 250 тисяч рублів, податок відніматися не буде, навіть з урахуванням прибутку. Однак декларація 3-ПДФО все одно повинна бути подана, якщо автомобіль був придбаний менше 3-х років тому.

У Податковому Кодексі сказано, що податкове вирахування при продажу складає 250 000 рублів.

Відрахування може бути отриманий. якщо фізична особа дотримується наступного:

людина є податковим резидентом Укаїни;
має при собі копію ПТС, в якій зазначено, що він власник проданого транспорту. Бажано зробити копію після внесення відомостей про наступне господаря машини - це буде доводити вчинений правочин, якщо в подальшому податкова інспекція буде розбиратися в спірній ситуації;
має при собі документи, які підтверджують дохід з продажу.

порядок оформлення

Отже, розглянемо перший пункт зі списку в попередньому розділі - користування автомобілем менше 2-3-х років.

Що потрібно робити вам, як платнику податків:

Буває і так, що автомобіль у власності знаходився у кількох осіб - тоді кожен повинен подати власну декларацію. Інв розподілиться між власниками по їх домовленості або ж розрахований пропорційно між усіма, але треба пам'ятати - відрахування буде отриманий тільки за умови користування автомобіля не більше 3-х років.

В іншому випадку використовується вже не інв, а пільга - сума доходу вже не обкладається податком і декларацію подавати не потрібно.

Пакет документів

У минулій Главі згадувалася декларація 3-ПДФО і ПТС.

Крім цього, будуть потрібні також:

договір, в якому вказана інформація про придбання транспорту (в разі, коли податки розраховують різницю між витратами і доходами);
документи, що свідчать про покупку (квитанція з банку, розписка і т.п.);
договір про продаж ТЗ;
платіжна довідка.

Заява про податкове вирахування повинно бути подано в той же день, що і декларація 3-ПДФО - буде краще, якщо ви надасте їх одночасно. Штраф за продаж автомобіля без наявності декларації становить 5% від суми, що вказана в документі - відсоток збільшується з кожним місяцем прострочення.

Договір про продаж може бути замінений довідкою ГИБДД з відповідною інформацією про транспортний засіб і датою здійснення цієї операції.

У декларації повинно бути зазначено:

найменування автомобіля;
марка машини, модель;
дата випуску;
державний номер транспорту перед здійсненням операції;
дані господаря.

Особливості отримання вирахування на кредитний автомобіль

Все, що пов'язано з податковим вирахуванням, посилається на Статтю 220 НК Україна - у 2 пункті прописані ті кредити, за допомогою яких можна одержати відрахування.

Отже, заява можуть подати ті платники податків, які:

погасили відсотки цільових кредитів. Ці кредити обов'язково повинні дати фізичній особі українські організації або ІП, орієнтовані вони повинні бути на вдосконалення умов життя (будівництво нового будинку, покупка). Сума вирахування буде дорівнює витраченої суми (також умова діє і для другого випадку);
погасили кредити українських банків. Потрібно рефінансувати кредити, які видали на задоволення життєвих потреб, зазначених в першому випадку.

Головне, не забути - податкове вирахування розраховується не за сумою кредиту, а по його відсотку. Якщо машина купується в кредит - відрахування надано не буде. Вид кредиту на це не впливає - навіть споживчий не дасть вам ніяких пільг. Єдина умова - цільові кредити, які були видані для модернізації умов життя.

Цим самим «іншим майном» і є автомобіль - податкове вирахування буде складати 250 000 рублів для позичальника, який помагає транспорт близько 2-х років. Якщо термін використання налічує більше 3-х, такий автомобіль звільнений від оподаткування.

приклад розрахунків

Тепер, як виглядає це на практиці. Уявімо, що ви пару років назад купили автомобіль за мільйон рублів, а тепер ціна продажу складає півтора мільйона. Значить, сума вашого прямого доходу дорівнює 1 500 000 рублів.

Існує дві умови: в першому ви користуєтеся вирахуванням і виплачуєте 13% від прямого доходу - виходить, близько 195 тисяч рублів, що досить недешево.

Другий випадок цікавіше (ст. 220, п. 2 НК РФ) - 13% виплачується не з суми доходу, а з різницею між початковою ціною купівлі та ціною продажу (вона становить 500 000 рублів) - отже, до оплати потрібно підготувати всього 65 000 рублів). Погодьтеся, другий варіант набагато пріоритетнішою.

Відрахування особливо несприятливий власникам дорогих автомобілів. Крім усього, потрібно ще надати платіжний пакет документів, в якому вказана вся інформація про транспортні витрати - чек з салону, в якому придбали автомобіль, відповідний договір про покупку і продаж.

Візьмемо інший приклад. Тримайте в голові той факт, що податкове вирахування на рік становить 250 тисяч рублів.

Людина продав в цьому році 2 машини - 200 тисяч і 500 тисяч рублів відповідно. Оподатковуваний дохід становить 450 тисяч рублів - ми додали дві суми продажу і забрали податкове вирахування. Вийшло, що оплатити людині потрібно 58 500 рублів.

Для другого 13% від 500 тисяч - 250 тисяч рублів. Значить, податок буде вже 32 500 рублів.

Ці дві суми вам і доведеться сплатити - бажано все ж продавати два автомобіля в різні роки. Так ви зможете двічі отримати податкове вирахування.

Зменшення отриманого доходу. У статті 220 НК РФ, у 2 пункті, 2 підпункті зазначено, що ціну продажу свого автомобіля можна зменшити. орієнтуючись по сумі первісної покупки.

Наприклад. Машина була продана за 700 тисяч рублів фізичній особі. Купували ви її за 600 тисяч рублів. Якщо ви користуєтеся варіантом зменшення доходу, то виходить 700 000 - 600 000 = 100 000 і звідси взяти 13%. Разом - 13 тисяч рублів.

За допомогою податкового вирахування вдасться отримати оподатковуваний дохід в 450 тисяч рублів (13% від 700 тисяч). А вже сам відрахування дорівнює 13% від цієї суми = 58 500 рублів. Економія за зменшенням доходу - 45 500 рублів.

Підрахуйте все заздалегідь, і вирішите, де буде економніше зробити ту чи іншу операцію - податкове вирахування і зменшення доходів на один і той же автомобіль одночасно оформити ніяк не можна. Потрібно вибрати щось одне.

Залишилися питання? Дізнайтеся, як вирішити саме Вашу проблему - зателефонуйте прямо зараз:

+7 (812) 309-71-83 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регіони)

Це швидко і безкоштовно!