Податки в країнах Європи, migrgroup

Кожна з країн, що входить до Європейського Союзу, встановлює власну і досить високу податкову ставку, особливо якщо порівнювати з податковими ставками країн колишнього СНД. Тому на перший погляд може здатися, що проживання в Європі і ведення бізнесу не так вигідно.

Але, якщо подивитися з іншого боку, європейські країни зацікавлені в іноземних інвестиціях, тому розробляють особливі пільгові системи для інвесторів з-за кордону. До подібних країн належать: Мальта, Іспанія, Болгарія, Угорщина, Кіпр, Швейцарія та ін.

Перш ніж задуматися над тим - яка ж країна привабливіше в плані оподаткування, варто дізнатися детальніше, які саме види податків існують і як розраховується податкова ставка в країнах Європи.

Податок на прибуток

Найголовніша відмінність сплати прибуткового податку - це повна відсутність можливості ухилення від сплати. Якщо в країнах СНД сірі зарплати і неофіційне працевлаштування відкриває можливості ухилення від податків, то в країнах Європейського союзу, подібне зустрічається рідко, тому податок стягується з кожної зарплати, так як вона зароблена офіційно.

Залежно від країни, змінюється і розмір податку. Серед вітчизняних інвесторів популярністю користуються Кіпр і Мальта, які оподатковують не більше 35% від отриманих доходів. У Греції дана сума доходить до 45%

Жителі Іспанії платять податки з усіх отриманих доходів, навіть якщо вони отримані за територією країни. Податкова ставка встановлюється в розмірі від 24 до 52%. Розмір ставки залежить від загальної суми отриманих доходів. У тому випадку, якщо загальна сума податків перевищує 300 тис. Євро, податковий резидент оплачує 52% податку від загальної суми.

Найбільші ставки по прибутковому податку встановлюються в Австрії і Великобританії. Податкові резиденти цих країн платять в казну майже половину від отриманої зарплати. Але, разом з цим, обидві країни надають високий рівень життя для співгромадян і всебічно захищають населення, що дозволяє їм залишатися на верхівці різноманітних рейтингів.

Єдиним винятком стало лише Князівство Монако, на території якого відсутня стягування прибуткового податку. Незважаючи на це, ціни на рухомість і загальна вартість життя досить високі, так що проживання на території цієї країни підійде далеко не кожному.

Уряд Болгарії встановило обсяг прибуткового податку в розмірі 10%. Цей показник один з найнижчих по всій Європі. Якщо розглядати цю країну в якості варіанту для створення власного бізнесу і власного кар'єрного зростання, то слід знати що Болгарія не набагато поступатиметься країнам Західної Європи. Але для тих, хто в перший раз присікає кордон, різниця в рівні життя буде відчутна.

Податок на нерухомість

Деякі з існуючих і активних імміграційних програм засновані на отриманні громадянства при покупці нерухомості. Але, перш ніж вибирати країну, необхідно ознайомитися з процентною податковою ставкою на нерухомість в кожній окремій державі, якщо у володінні є певна сума інвестицій.

Так, австрійські власті встановили максимум 14% податок на нерухомість, мінімум дорівнює 10%. Все залежить від регіону країни. Але, крім одноразової виплати, доведеться щороку вносити оплату земельного податку, при покупці нерухомості іноземним на території Австрії.

У Великобританії земельний податок коливається від 400 фунтів стерлінгів до 1000 на рік в тому випадку, якщо придбана тільки нерухомість, а на землю право власності не було оформлено. Якщо нерухомість відноситься до елітної, податок зростає, власник щорічно оплачує суму не менше 7 тис. Фунтів стерлінгів на рік. Але максимум земельного податку не перевищує 218 тис. Фунтів стерлінгів, в тому випадку якщо будинок коштує дорожче 20 млн. Фунтів стерлінгів. Іноземні громадяни, які купують нерухомість, оплачують податок до місцевого муніципалітет.

Угорщина відрізняється демократичними податками, суми рівні буквально парі євро за 1 кв. метр. І то в основному, податками обкладається курортна нерухомість. Але, іноземні жителі оплачують податок, якщо вони вирішують продати свою нерухомість на території Угорщини.

В Іспанії щорічний податок на нерухомість коливається від 200 євро до 1 тис. Євро. Все залежить здебільшого від престижності району. Також, громадяни Іспанії, оплачують податок при здачі будинку / квартири в оренду. Величина податку в цьому случає залежить від вартості нерухомості. Для іноземних громадян, які придбали нерухомість дорожче 700 тис. Євро на території Іспанії додатково оплачується раз на рік податок на розкіш.

Для бажаючих придбати житло на Кіпрі, додатково доведеться розщедритися на суму рівній 2-7% від суми покупки. Після, щороку оплачується від 0,2 до 0,35% від загальної суми покупки. Якщо нерухомість коштує менше 170 тис. Євро, податок на нерухомість платити не доведеться, достатньо щороку оплачувати в місцевий муніципалітет максимум 170 євро.

Перш ніж купити нерухомість на Мальті, необхідно оформити дозвіл, його вартість дорівнює 233 євро. Додатково оплачується відсоток нотаріусу - не більш 1,5% і гербовий збір в розмірі 5% від покупки. У Мальті відсутні щорічні податки на нерухомість, існує єдиний земельний податок, що не перевищує 50 євро в рік. Коли нерухомість здається в оренду, дохід з оренди обкладається податком, рівним 20-35% від отриманого прибутку. Розмір податку залежить від розмірів орендної плати.

Монако не практикує щорічну оплату податку на нерухомість. Єдине, при покупці потрібно сплатити послуги юристів, гонорар не перевищить 17% від суми угоди. Але, варто пам'ятати про те, що продавати і купувати нерухомість можуть лише ті компанії, які володіють статусом члена Комерційної палати Князівства Монако, агентствам заборонено займатися подібною діяльністю.

Влада Швейцарії зобов'язують сплачувати 5% податку від суми покупки нерухомості. Щорічний податок коливається в розмірі 0,2 - 0,6% від вартості будівлі.

Податок на додану вартість (ПДВ)

Оплата даного податку прямо стосується кожного, хто планує інвестувати в бізнес. У кожній окремій європейській країні ПДВ розраховується за різними критеріями. Саме тому не варто дивуватися, що на різні товари встановлюються різні тарифи, пільги, а деякі позиції не обкладаються податком. Для податкових резидентів і тих, хто таким не є, ставка ПДВ відрізняється. Громадяни кожної країни і володарі посвідки на проживання мають право вимагати оплату податку на додану вартість з особливих тарифами (пільги і знижки).

Найвищий рівень ПДВ коливається в районі 23-27% і встановлено в розвинених країнах з високим рівнем життя, вище за все ставка в скандинавських країнах. Але і пільгові ставки досить високі і коливаються в районі 8-12%. Високі ставки по сплаті ПДВ, також встановлений в наступних країнах:

Хорватія. Стандартна ставка 25%, пільгова коливається від 5 до 13%;
Угорщина. Стандартна ставка 27%, пільги знижують оплату до 5-18%;
Польща. Ставка 23%, пільговий тариф - 5-8%;
У Португалії ставка також дорівнює 23%, але пільги не такі щедрі, і знижують оплату всього до 6-13%;
У Греції стандартна ставка дорівнює 23%, пільгова оплата за зниженими тарифами - 6-13%.

Але і в інших країнах, оплата ПДВ не нижче 20, максимум 21%. Це стандартний показник для європейських країн. Для бізнесменів вигідно вести свій бізнес в наступних країнах:

Франція. Стандартна ставка 20%, пільгова - 5,5-10%;
Нідерланди. Ставка 21%, пільгові тарифи коливаються на рівні 5-9%;
Литва. Стандартна ставка - 21%. Пільги знижують оплату до 5 до 9%;
Болгарія ставка - 20%. Пільги дозволяють знизити оплату практично в 2 рази до 9% або не платити ПДВ зовсім;
У Великобританії стандартна ставка - 20%. Знижена коливається від 0 до 5%;
Іспанія - 21% стандартний показник оплати ПДВ, пільгові тарифи - 4-10%;
Австрія - 20%. Ставка знижується максимум до 12%.

В інших європейських країнах рівень ПДВ стандартний і не перевищує 18-19%. Перераховані нижче держави вважаються найбільш комфортними для ведення бізнесу за рахунок комфортних податків на додану вартість:

Туреччина. Податкова ставка 18%, пільгова мінімум 1, максимум 8%;
Німеччина. Ставка 19%, пільги дозволяють оплачувати максимум 7%;
На території Мальти діє 18% ставка, пільги дозволять знизити показник до 7%;
У Кіпрі діє 19% ставка ПДВ, пільгова оплата діє в районі 5-9%.

Швейцарія не включена в список країн, що входять в Європейський союз, але відрізняється привабливою низькою ставкою податку на додану вартість - всього 8%. Оформлення пільг дозволяє знизити оплату в середньому до 3%.

Для оформлення статусу податкового резидента в одній з європейських країн, для початку необхідно офіційно зареєструвати компанію на території країни. Пільгові ставки і спеціальні тарифи будуть надані в тому випадку, якщо резидент погодиться інвестувати в державу.

Подібні програми розроблені і активно працюють на території європейських держав як раз для залучення іноземних інвесторів. У свою чергу уряд отримує фінансові вливання капіталів з-за кордону і стимуляцію окремих економічних сегментів.