платіжний календар

Тема: Платіжний календар

Мета роботи. скласти платіжний календар роботи організації на місяць.

Платіжний календар - план раціональної організації оперативної фінансової діяльності підприємства, в якому календарно взаємопов'язані все джерела надходження грошових коштів з витратами на здійснення фінансово-комерційної діяльності.

Платіжний календар відображає доходи, надходження коштів, відносини з бюджетом по податках, кредитні відносини.

Призначення платіжного календаря - контроль за платоспроможністю підприємства.

У платіжному календарі надходження грошей і грошові витрати повинні бути збалансовані.

Якщо надходження грошей перевищують їх витрата, то в балансі відображаються грошові накопичення (залишок коштів на розрахунковому рахунку).

Якщо плановані витрати перевищують очікуване надходження коштів (разом з перехідним залишком коштів на розрахунковому рахунку), то це означає недостатність власних фінансових можливостей підприємства. В цьому випадку необхідно перенести частину непершочергових видатків на наступний календарний період або прийняти оперативні заходи щодо вишукування додаткових джерел.

Платіжний календар складається, виходячи з конкретних даних оперативного обліку, операцій по розрахунковому рахунку в банку, обліку здачі розрахункових документів у банк, відомостей про стан термінових і прострочених платежів, розрахунків з дебіторами і кредиторами, про залишки заборгованості за строковими і простроченими позиками і т. п.

Методичні вказівки до виконання роботи:

1. Скласти платіжний календар по умовним даними роботи господарюючого суб'єкта на майбутній місяць. Дані до розрахунку і форма платіжного календаря приведені нижче.

2. Обчислити коефіцієнт платоспроможності підприємства як відношення суми надходжень грошових коштів до суми їх витрат і зробити висновок про достатність власних фінансових можливостей підприємства. Збалансувати надходження і витрати грошових коштів. Обгрунтувати перенесення витрат на наступний календарний період.

Дані до розрахунку

Витрати грошових коштів в майбутньому місяці плануються в обсязі: