Переваги і недоліки лізингу сам собі юрист

Розглянемо найбільш значущі переваги і недоліки договору лізингу в порівнянні з кредитним договором. Компанія - лізингоодержувач може мати економію на податках. Через це вітчизняні підприємства мають легальну можливість, використовуючи лізинг, вкладати свої кошти в розширення виробництва та використання передових технологій замість сплати податку. У компанії - лізингодавця також є можливість економії на податках.

Процентні ставки по лізингу становлять від 8 до 16% у валюті і від 16 до 21% в рублях. Найчастіше, це на 2 - 4% вище, ніж ставки по кредиту. Це відбувається тому, що лізингодавець найчастіше сам кредитується в банку, і тому він закладає певну маржу. І все ж лізингові операції вигідніше кредиту на 10 - 30% за рахунок сумарної економії на податках, технічних можливостей лізингодавця тощо.

За допомогою лізингу компанія без серйозних вкладень має можливість оновити технологічне обладнання, і, отже, відновити і збільшити свій потенціал.

Лізингоодержувач несе обмежену відповідальність, тому ризики його мінімальні. Одночасно в порівнянні з кредитом ризик знижується і у компанії-лізингодавця, оскільки у неї залишається незаперечне право на майно. Тобто, в разі, наприклад, банкрутства лізингоодержувача лізингодавець має першочергове право відшкодування.

Оскільки ризики мінімальні, укласти договір лізингу найчастіше набагато простіше, ніж отримати довгостроковий кредит. Це найбільш актуально для малого і середнього бізнесу, позики якому банки надають з обережністю, а також коли створюються готові ТОВ з розрахунковим рахунком.

До того ж це можуть бути і готові фірми з історією, які пропонуються компанією ABF Group.

Договір лізингу більш гнучкий в порівнянні з угодою про надання кредиту, оскільки позика - це завжди обмеження термінів і розмірів погашення. У разі лізингу у лізингоодержувача є можливість вироблення спільно з лізингодавцем зручною і гнучкою схеми.

Переваги і недоліки лізингу

У цій статті ми детально розглянемо основні переваги та недоліки лізингу. а також дамо їх докладний опис.

Лізингова форма фінансування покупки основних засобів є найбільш популярною і широко затребуваною не тільки в зарубіжній практиці, але і на вітчизняному ринку. Безумовно, це пов'язано з рядом незаперечних переваг, які отримує покупець обладнання при придбанні його таким способом. Найбільш часто фахівцями виділяються такі основні переваги лізингу:

  • Переваги по оподаткуванню. В першу чергу вважається, що використання лізингової схеми сприяє оптимізації оподаткування підприємства. По-перше, лізинговий платіж включається в величину сукупних витрат підприємства, які зменшують його оподатковуваний базу і сприяють зниженню податку на прибуток.

    Крім цього, придбання обладнання в лізинг дозволяє включити величину сплаченого ПДВ в суму зменшення зобов'язань підприємства з цього виду податку.

    По-третє, лізинг дозволяє оперативно маніпулювати з величиною податку на майно: або тимчасово не платити його (коли майно залишається на балансі у лізингодавця) або істотно зменшувати його величину за рахунок прискореної амортизації.
  • Розширення виробничих потужностей в умовах обмеженості фінансових ресурсів. Лізинг є відмінним інструментом для того, щоб істотно збільшити виробничі потужності підприємства, в кілька разів перевершують їх нинішню величину. Це пояснюється тим, що фінансування підприємства здійснюється під конкретний проект (обладнання), а не під наявну величину активів або власних коштів. Крім того, лізинг на відміну від кредиту не знижує маневреність підприємства в залученні коштів з боку (наприклад, отримання короткострокових кредитів), так як він не змінює структуру активів і капіталу і не впливає на фінансовий стан
  • Прискорення процесів оновлення виробничої бази та підвищення ефективності підприємств. Особливістю лізингу є застосування прискореної амортизації, в результаті чого підприємство набагато швидше забезпечує окупність технологій і вже приблизно через половину терміну служби обладнання отримує його в свою власність. Далі воно може розпорядитися ним на свій розсуд - або використовувати далі, або продати і придбати в лізинг більш сучасні і конкурентоспроможні технології.

    Втім, маючи незаперечні переваги, лізинг не позбавлений і деяких недоліків. Основні недоліки лізингу зводяться до наступного:

  • Найчастіше обов'язковою умовою лізингу є необхідність сплатити авансовий внесок лізингодавцю, який може становити до 30% від вартості обладнання. В цьому випадку довгостроковий кредит більш привабливий, так як при досить надійному фінансовому становищі позичальника можливо 100% кредитування всієї вартості обладнання.
  • Крім того, процедура лізингу вважається більш складною в організаційному плані (так як більше учасників угоди), а значить більш тривалої і термін придбання вкрай необхідного обладнання може розтягнутися на місяці.

    Переваги і недоліки лізингу

    Як і будь-яка форма запозичення коштів, лізинг має свої переваги і недоліки. У чому вони полягають? Нижче розглянемо інформацію, яку слід враховувати перед придбанням майна за договором лізингу.

    1. Лізинг дозволяє придбати дороге майно - транспорт, обладнання, нерухомість, маючи на руках грошову суму, необхідну лише для першого

    2. При отриманні майна в лізинг не буде потрібно ні поручитель, ні майно в заставу - інтереси лізингової компанії вже забезпечені тим, що купується в лізинг майно є власністю лізингодавця. Це полегшує можливість отримання фінансових коштів і робить оптимальним використання саме лізингової конструкції.

    3. Економія в податкових платежах - відповідно до положень глави 25 Податкового кодексаУкаіни платежі за договором лізингу зменшують базу оподаткування по податку на прибуток. Однак, стосується це тільки тих організацій, які обрали для себе і застосовують загальну систему оподаткування. Крім того, прискорена амортизація знижує податок на майно, що в кінцевому підсумку також знижує вартість предмета лізингу. Сумарна вартість економії буде вищою, ніж вартість кредиту. Навіть з урахуванням того факту, що лізингові процентні ставки можуть виявитися вище, ніж кредитні ставки банку. На думку різних експертів, різниця в ставках може бути від 2% до 4%.

    4. Використання лізингу у підприємницькій діяльність дає величезну перевагу - отримання лізингу не впливає на позикову здатність одержувача. Кредитна заборгованість не збільшується і не впливає на прийняття банком рішення про видачу кредиту, якщо згодом виникає необхідність в залученні кредитних коштів.

    5. Строк лізингу може бути вище, ніж термін договору кредитування.

    1. Укладаючи договір лізингу, слід мати на увазі, що власником майна до повної оплати за договором є лізингодавець. Це означає, що в разі прострочення зі сплати лізингових платежів і порушення умов за договором майно може бути вилучено з користування. І якщо при порушенні умов договору кредитування у власника майна є деякі гарантії - наявність права власності, нехай навіть обтяженого заставою, то в разі лізингу таких гарантій немає і питання вилучення майна стає фактично справою техніки.

    2. Розмір лізингових платежів, як правило, вище кредитних платежів. Це є своєрідною платою за відсутність поручителів і застав і в той же час компенсується економією податкового тягаря. Тому, приймаючи рішення на користь кредиту або лізингу, прорахуйте все платежі.

    3. Відповідальність за стан майна несе лізингоодержувач, тоді як власником до повної оплати за договором залишається лізингодавець.

    4. Укладаючи договір лізингу, слід уважно проаналізувати та оцінити предмет лізингу - з часом будь-яке майно застаріває, а для деяких об'єктів значення морального зносу дуже велике - до моменту закінчення терміну дії договору лізингу, предмет лізинг може застаріти настільки, що вже втратить фінансову привабливість, а зобов'язання по оплаті лізингових платежів залишаться.

    5. Договорлізінга може бути заключентолько сліцом, імеющшім положітельнуюфінансовую історію. Для вновьсозданнихорганізація така форма отримання фінансових коштів недоступна - лізингова компанія, надаючи майно, мусить бути впевнена в платоспроможності.

    Підводячи підсумки, можна резюмувати, що у лізингу є як переваги, так і недоліки. Достатня простота оформлення та реальна можливість отримання майна в лізинг підвищує розмір ставки по платежах, що, однак, на думку фахівців, компенсується зменшенням податкових платежів.

    Активне використання лізингової схеми, безсумнівно, свідчить про те, що отримання майна в лізинг-ефективний фінансовий інструмент розвитку бізнесу, який часто є найбільш оптимальним рішенням при виборі способу залучення фінансових коштів.

    Але платити Вам, а тому найкраща порада: знаючи нюанси, сім раз відміряй і один раз відріж.

    Загальну інформацію про лізинг Ви можете отримати тут:

    Переваги і недоліки лізингу

    переваги лізингу

    Розглянемо переваги і недоліки лізингу. З одного боку лізинг поєднує в собі елементи оренди, кредиту або інвестицій, а з іншого - ця діяльність побудована на поділі прав власності на автомобіль, і прав використання автомобіля.

    Багато експертів вважають, що можна виділити певні переваги лізингу. Деякі переваги лізингу очевидні і не викликають ніяких питань, але деякі можна сміливо перейменовувати в недоліки лізингу, або, що буде точніше в підводні камені лізингу. Адже те, що є плюсом лізингу для однієї сторони угоди (лізингодавця) може сміливо мати назву недоліки лізингу для другої сторони - лізингоодержувача.

    Фахівці виділяють наступні моменти, завдяки яким можна сказати, ніж вигідний лізинг. це:

    • лізинг передбачає 100% -ве фінансування, крім того, не потрібно швидке повернення всієї суми боргу;

    • лізингова угода одночасно вирішує питання придбання і фінансування активів;

    • лізинг вигідний дрібним позичальникам, так як оренда забезпечує їх фінансування в точній відповідності з потребами у фінансованих активах.

    Також це вигідно для всіх людей, які не мають можливості здійснити фінансування за допомогою позики або поновлюваного кредиту, як це прийнято у великих компаній.

    Лізинговий договір складають з урахуванням вимог і специфічних особливостей орендарів;

    • лізинг сприяє більшій свободі орендаря в ухваленні рішень. Наприклад, плюси лізингу полягають у тому, при купівлі об'єкта у людини є 2 варіанти - або купувати, або не купувати, -при оренді - або орендувати, або ні, а при лізингу орендар сам визначає найбільш прийнятні для себе умови. Хоча тут складно сказати чи добре це, адже такий показник сміливо можна трактувати як переваги і недоліки лізингу

    • більшість орендарів розробляють свої плани в довгостроковій перспективі. Весь цей час їх фінансові можливості в значній мірі обмежені. За допомогою лізингу можна подолати такі обмеження, що відкриває перед орендарем великі можливості в інвестиційному та фінансовому плануванні;

    • згідно з договором лізингові платежі повинні вноситися за заздалегідь складеним графіком. Саме завдяки таким графіком орендар може координувати свої витрати на фінансування вкладень і прибуток від реалізації продукції;

    • державна політика сьогодні спрямована на заохочення і розширення лізингових операцій. Адже як лізинг, як ніщо інше сприяє реалізації продукції виробництва, що вигідно для держави;

    • навіть якщо в орендаря не має значних фінансових ресурсів, лізинг дозволить йому реалізувати досить великий проект;

    • лізингова угода оформляється набагато простіше, ніж альтернативна їй позика в банку;

    • якщо проект орендаря відрізняється низькою прибутковістю, він може скористатися поворотним лізингом і забезпечити собі пільгове оподаткування прибутку;

    • після закінчення терміну дії лізингового договору предмет лізингу все ще має високу ліквідаційною вартістю, хоча лізингоодержувач отримує право викупити його по «залишкової» низької вартості, що часто є вирішальним фактором для прийняття рішення про угоду;

    • при використанні лізингу в активі орендаря знаходиться більше вільних коштів, ніж при покупці того ж об'єкта;

    • кошти на сплату лізингових платежів надходять до освіти оподаткованого прибутку. Іншими словами орендар не сплачує з них податки.

    • лізингоодержувач може отримати додаткові позики, так як лізинг не впливає на співвідношення власних і позикових коштів і ін.

    Незважаючи на свій відносно невеликий вік, на переваги і недоліки лізингу, на те, що необхідно виплачувати транспортний податок лізинг, і на всі інші підводні камені лізингу, такі фінансові операції набирають обертів вУкаіни. Причому фахівці кажуть, і визнають, що деякі переваги для лізингодавців є тим, що можна сміливо заносити в графу мінуси лізингу або недоліки лізингу для лізингоодержувача.

    Давайте розглянемо, які переваги в лізинг для лізингодавця:

    • орендарю не належить право власності на передане в лізинг майно (це той варіант, який одночасно може бути віднесений в обидві графи - в плюси і мінуси лізингу), таким чином, лізингодавець може використовувати це в своїх цілях (наприклад, в якості додаткової гарантії повернення кредитних коштів);

    • право власності на лізинговий об'єкт може забезпечити суттєві податкові пільги;

    • після прискореної амортизації предмет лізингу має високу ліквідаційною вартістю, завдяки чому її повернення після закінчення терміну договору може принести чималий прибуток лізингодавцю. Однак лізингоодержувач хоче викупити свій автомобіль по максимально низькій вартості;

    • лізингодавець надає продавцеві допомогу при продажу предмета лізингу, продавець, в свою чергу, пропонує клієнтам фінансування поставок автомобіля за допомогою лізингу;

    • лізингодавець грає основну роль при підготовці і проведенні лізингової угоди. Він надає лізингоодержувачу певні послуги, за які останній зобов'язаний заплатити;

    • так як інвестиції виступають у формі майна - автомобіля (а не грошової суми), це в значній мірі знижує ризик неповернення коштів;

    • завдання лізингу - спрямувати фінансові ресурси безпосередньо на придбання матеріальних активів, цим лізингодавець усуває проблему нецільового використання кредитних коштів;

    • лізингодавець має можливість залучення додаткових матеріальних ресурсів для розширення своєї діяльності за допомогою переданого в лізинг майна і ін.

    І природно, лізинг, як і всі фінансові операції має і свої мінуси. Недоліки лізингу:

    • лізингодавець зобов'язаний регулярно виплачувати лізингові платежі;

    • лізингоодержувач несе повну відповідальність за стан лізингового об'єкта, тобто існує ризик старіння або пошкодження майна;

    • лізингоодержувач не є власником автомобіля, він не може використовувати його в якості застави при отриманні позики;

    • перед вчиненням лізингової угоди має бути попередня робота по її експертизі, оплачувати яку буде лізингоодержувач;

    • у лізингоодержувача існує можливість дострокового викупу майна за договором лізингу. У лізинговому договорі повинен бути вказаний розрахунок викупної ціни за станом на кожен місяць, закріплюючи тим самим за лізингоодержувачем право на достроковий викуп і ін.

    Наступні статті: