Основні функції кредиту та базові принципи кредитування - студопедія

Сутність кредиту проявляється в його функціях. У свою чергу функція кредиту є прояв його сутності, вираження суспільного призначення кредиту. Посеред-ством використання функцій кредиту підприємства різних форм власності і суспільство в цілому домагаються ефективності виробництва, прискорення обігу та зростання доходів. З'ясування функцій кредиту має велике практичне значення, оскільки це дозволяє використовувати його найбільш ефективно.

Кредит виконує такі три основні функції:

Розподільна функція кредиту полягає в розподілі на поворотній основі грошових коштів. Вона проявляється при акумуляції коштів, а також при їх розміщенні. Саме ця функція проявляється в процесі тимчасового надані-ня коштів підприємствам і організаціям для задоволення їх потреб в де-ніжних ресурсах. Підприємства таким чином забезпечуються необхідним оборот-ним капіталом і ресурсами для інвестицій.

При кредитних угодах повинні дотримуватися найважливіші принципи, тобто головні правила, які дозволяють забезпечувати зворотний рух коштів. На основі | їх принципів встановлюються порядок видачі та погашення позик, їх документальне оформлення. Ці положення і правила визначаються природою, роллю, функціями кредиту і тими конкретними суспільними умовами, в яких вони проявляються.

Принципами кредитування є: повернення, терміновість, диференційованість, забезпеченість позичок і платність.

Принцип терміновості кредитування означає, що кредит повинен бути не просто віз-рощення, а повернений в суворо певний термін. Терміновість кредитування є необхідну норму досягнення повернення кредиту. Встановлений термін кредитування є граничним часом знаходження позичених коштів у позику-ника. Якщо термін користування позикою порушується, то спотворюється суть кредиту, онутрачівает своє справжнє призначення. Практика тривалого порушення принципу терміновості в кредитуванні підприємств і окремих галузей чинить негативний вплив на стан грошового обігу в країні.

Необхідно підкреслити, що в ринкових умовах господарювання принцип сроч-ності набуває особливого значення. Від його дотримання залежить нормальне забезпе-ня суспільного відтворення грошовими коштами. Його дотримання необ-обхідно для забезпечення ліквідності самих комерційних банків. Принцип організації їх роботи в основному на позикових ресурсів не дозволяє їм вкладати ці привле-ченние кредитні ресурси в безповоротні вкладення. Крім того, дотримання принципу повернення кредиту в строк дає можливість позичальникові отримати в банку нові кредити і не сплачувати підвищених відсотків за прострочення позики. Терміни кредитування встановлюються банком з урахуванням термінів оборотності кредитуються матеріальних цінностей і окупності витрат.

Дифференцированность кредитування означає, що комерційні банки не повинні однаково підходити до вирішення питання про видачу претендують на отримання креди-ту клієнтам. Банки прагнуть надавати кредит лише тим клієнтам, які в змозі його своєчасно повернути. З цією метою банк на основі показників креди-тоспособности визначає фінансовий стан підприємства, з тим, щоб бути збіль-ренним в здатності позичальника повернути кредит в обумовлений договором термін, Банк оцінює баланс підприємства на ліквідність, забезпеченість підприємства соб-чими джерелами; рівень його рентабельності і перспективи розвитку. Проводячи таку попередню роботу, банк підстраховує себе від ризиків несвоєчасно-го повернення кредиту.

Забезпеченість позик як принцип кредитування означає, що наявні у позику-ника майно, цінності або нерухомість дозволяють кредитору бути впевненим в тому, що повернення позичених коштів буде забезпечено у строк. Цей принцип імовірні ет реальне забезпечення наданих позичальникові позик різними видами імущі-ства або зобов'язаннями сторін. В якості забезпечення своєчасного повернення позики кредитори за договором призначають заставу, поручительство або гарантію, а також зобов'язання в інших формах, прийнятих практикою.

Даючи позику під заставу, кредитор перевіряє, наскільки заставлене майно відпові-чає пропонованим вимогам, зокрема забезпечено його ліквідність. Під ли-квідностью таких активів (товарно-матеріальні цінності, обладнання, машини, інвентар, транспортні засоби тощо) розуміється здатність активів швидко пре-обертатися в гроші.

Що стосується розміру позик під заставу майна, то він встановлюється у відсотках до ринкової вартості застави на момент укладання кредитної угоди. Як пра-вило, ціна застави кілька перевищує суму кредиту, що необхідно для компенса-ції ризику втрати, збитку, зміни цін на майно і т.п. Якщо позичальник оказива-ється неплатоспроможним, то кредитор має право реалізувати заставу для відшкодування з внутрішніх коштів боргу позичальника і витрат по реалізації. При цьому залишок виручки повертається позичальнику.

Важливе значення мають способи повернення позик, тому рассмотріміх докладніше.

Найбільш поширений вид позик - кредит під запаси товарно-матеріальних цінностей до основних-ностей. оскільки вони є найбільш надійним забезпеченням кредиту. Забезпе-ням кредиту можуть служити товари і матеріальні цінності, шляхові документи, що свідчать про швидку доставку тих чи інших вантажів, нерухоме та рухоме майно, дорогоцінні метали та ін.

При видачі великих кредитів в якості забезпечення приймається нерухомість. Позики під заставу нерухомого майна називаються іпотечними позиками. Як залогапо іпотечних позиках для підприємств різних форм власності є земельні ділянки та сільськогосподарські будівлі, приміщення. Для индивидуаль-них позичальників в якості застави по іпотечних позиках можуть виступати житлові будинки, квартири. Розмір позики при цьому зазвичай складає 50-90% вартості нерухомості. Що стосується рухомого майна, то запорукою можуть бути обладнання, інвентар, машини, транспортні засоби, а для фізичних осіб - предмети тривалого поль-тання, в тому числі легкові автомобілі.

Принцип платності кредиту означає, що підприємство-позичальник має внести банку певну плату за тимчасове запозичення у нього грошових средств.Напрактіке цей принцип здійснюється за допомогою механізму банківського відсотка.

Банківський відсоток являє собою плату, одержувану кредитором від заемщі-ка за користування позиковими засобами. Вона визначається розміром позики, її терміном і рівнем процентної ставки. Сплата відсотків в умовах ринкового господарства є не що інше, як передача частини прибутку, одержуваної позичальником, своєму кредитору. Природна вимога кредитора плати за позикові кошти визначається тим, що він передає частину свого капіталу боржника, таким чином позбавляючи можливості по-лучити за час дії кредитної угоди власний прибуток. Кредит на своїй завершальній стадії - це повернення вартості, а відсоток - це приріст до ССУ-де, Позичковий відсоток, таким чином, являє собою своєрідну ціну позики, що гарантує раціональне використання позиченої вартості і збереження мас-си кредитних ресурсів. Одночасно платність кредиту повинна надавати стимули-ючий вплив на господарський розрахунок підприємств, спонукаючи до збільшення власних ресурсів та економного витрачання власних коштів.

Від чого залежить і чим визначається величина позичкового відсотка, які основні чинники, які сучасні комерційні банки враховують при встановленні плати за кредит?

Перш за все, в умовах ринкової економіки величина позичкового відсотка залежить від попиту на кредит з боку господарників. Чим менше попит, тим дешевше кре-дит. Його величина визначається також базовою ставкою відсотка за позиками, надавати пріоритет-ється комерційним банкам Центральним банком, а також середньою процентною ставкою по міжбанківському кредиту, тобто за ресурси, що купуються у інших комерційних банків для своїх активних операцій.

Величина позичкового відсотка залежить від середньої процентної ставки, що сплачується банком своїм клієнтам по депозитних рахунках різного виду, від структури кредит-них ресурсів банку (чим вище частка залучених коштів, тим кредит дорожче).

Величина позичкового відсотка, як правило, тим вище, чим довший термін позики. Пояснюється це тим, що збільшення терміну позики пов'язане з ростом ризику її непогаше-ня через зміну економічних умов або фінансового стану позичальника.

Позики, які недостатньо забезпечені заставою майна або зобов'язаннями гаранта (третьої особи), також є більш дорогими у порівнянні з забезпечені-ми кредитами. Позики, що видаються позичальникам для усунення фінансових утруднення-ний, мають підвищений ризик, а тому кредитор враховує ці обставини при проведенні процентної політики.

Визначаючи ціну свого товару - кредиту, кредитори, природно, враховують і той-який фактор, як стабільність грошового обігу в країні, перш за все темп зростання інфляції. Інфляція збільшує ризик кредитора. Тому чим вище темпи інфля-ції, тим дорожче повинна бути плата за кредит, так як у банку підвищується ризик поті-рять свої ресурси через знецінення грошей.

Реальна величина позичкового відсотка встановлюється на практиці з урахуванням сукупності всіх названих чинників і дозволяє дотримати як загальнодержавні інтереси, так і інтереси обох суб'єктів кредитної угоди - банку і позичальника.