Основні форми міжнародних розрахунків - студопедія
Основними формами міжнародних розрахунків є:
1. акредитивна форма розрахунків
2. інкасова форма розрахунків
3. банківський переказ
4. авансовий платіж
5. розрахунки по відкритому рахунку
6. розрахунки з використанням векселів, чеків, банківських карток
Акредитивна форма розрахунків (Letter of Credit, L / C) - угода про зобов'язання банку на прохання клієнта оплатити документи або акцептувати (врахувати, негоциировать) тратту на користь третьої особи (бенефіціара), на якого відкрито акредитив.
У розрахунках по документарному акредитиву беруть участь:
· Імпортер (приказодатель). який звертається в банк з проханням про відкриття акредитива;
· Банк імпортера, або банк-емітент. який відкриває акредитив;
· Авизирующий банк (тобто банку-експортера), якому доручає сповістити експортера про відкриття на його користь акредитиву і передати йому текст акредитиву, перевіривши його дійсність;
· Бенефіціар-експортер. на користь якого відкривається акредитив;
· Рамбусний банк, якщо між банком експортера та банком імпортера відсутні кореспондентські зв'язки;
· Перевізник і експедитор.
Схема взаємодії учасників акредитивних розрахунків представлена на рис. 18.1.
Малюнок 18.1 - Схема проведення акредитивних розрахунків
За операціями з акредитивами всі зацікавлені сторони мають справу тільки з документами, але не з товарами, послугами і / або іншими видами виконання зобов'язань, до яких можуть відноситися документи.
1.по можливості відкликання:
- відкличний (може бути змінений або анульований банком-емітентом за розпорядженням платника в будь-який момент без попереднього узгодження з експортером і іншими учасниками операції, тому такий акредитив використовується рідко)
- безвідкличної (не може бути змінений або анульований без згоди експортера, на користь якого він відкритий)
2.по ступеня підтвердження:
- підтверджений (акредитив, відповідальність за яким на прохання банку-емітента приймає також інший банк, і цей банк додає своє підтвердження.
- непідтверджений (тільки банк-емітент (банк імпортера, який відкрив акредитив) несе зобов'язання виконання акредитива)
3.в залежності від покриття:
- покритий (акредитиви, при відкритті яких банк-емітент перераховує кошти платника-імпортера або наданий йому кредит у розпорядження виконуючого банку.)
- непокритий (покриття не перераховується)
4.У залежності від способу виконання аккредитивного зобов'язання банку-емітента:
- з платежем за пред'явленням
- з розстрочкою платежу
5.в залежності від додаткових характеристик акредитивної операції:
- трансферабельні (перекладні) акредитиви (акредитив за яким бенефіціар може передати право на отримання коштів по акредитиву одному або декільком іншим особам)
- акредитиви з червоною застереженням - Red Clause L / C (акредитив, за яким продавець зможе отримати від виконуючого / підтверджуючого банку аванс на обумовлену суму. Аванс призначається для фінансування або здійснення закупівлі експортованого товару. Виплата авансу може здійснюватися виконуючим / підтверджуючим банком як за рахунок банку -емітентом, так і за свій рахунок)
- револьверні акредитиви - Revolving L / C (акредитив, що покриває поставки партіями через певні проміжки часу, і який використовується в рамках обумовлених часткових сум, періодично поновлюваних протягом терміну дії акредитива)
- резервні акредитиви - Standby L / C (представляє собою гарантію, оформлену як акредитив або зобов'язання банку сплатити на користь бенефіціара за акредитивом гарантійну суму по настанню гарантійного випадку).
Переваги акредитивної форми розрахунків для експортерів та імпортерів наведені в табл. 18.1.
Таблиця 18.1- Переваги акредитива
· Застосуємо в якості інструменту розрахунків і фінансування при операціях практично з усіма компаніями світу (висока ступінь юридичного захисту обумовлюється уніфікованими правилами) · дає можливість працювати з будь-яким незнайомим зарубіжним партнером · знижує ризик неплатежу · використовується як засіб короткострокового фінансування
· Документарний акредитив являє собою банківське зобов'язання, яке забезпечує більшу надійність отримання платежу експортеру, ніж інкасо чи оплата по факту поставки · акредитив може бути підтверджено, - таким чином додається гарантія платежу від іншого (підтверджуючого) банку
· Імпортер може отримати допомогу і пораду банку - емітента при визначенні комплекту документів, які повинні бути надані за умовами акредитива. Експортер не отримає оплати до тих пір, поки не надасть документи, зазначені в акредитиві · імпортер може отримати більш тривалий період кредиту в разі акредитива, ніж при здійсненні прямого платежу експортеру · імпортер може наполягати на відвантаженні товарів протягом певного періоду часу, вказуючи часові межі поставок товару в умовах акредитива
Ікассо - це банківська розрахункова операція, за якою банк за дорученням свого клієнта (експортера) отримує на підставі інструкцій, даних йому клієнтом (експортером) кошти від платника (імпортера).
Схема здійснення розрахунків по інкасо приведена на рис. 18.2.
Документарне - це інкасо фінансових документів, які супроводжуються комерційними документами (рахунки, транспортні, страхові документи), а також інкасо тільки комерційних документів.
Чисте - це інкасо фінансових документів (векселі, чеки та інші документи, які використовуються для отримання платежів), коли вони не супроводжуються комерційними документами.
Переваги для експортера: інкасо - це інструмент розрахунків, за допомогою якого експортер в одній країні може отримати платіж від боржника в іншій країні. У разі документарного інкасо, якщо серед документів є коносамент, експортер може зберігати контроль за товарами до тих пір, поки імпортер або не сплатить ними чи ні акцептує тратту.
Недоліки для експортера: ризик, пов'язаний з відмовою від платежу; значний проміжок часу між надходженням валюти за інкасо і відвантаженням товару.
Малюнок 18.2 - Схема проведення розрахунків за інкасовими дорученнями
Переваги для імпортера: для імпортера - немає необхідності завчасно відволікати кошти зі свого звернення.
Банківський переказ - доручення одного банку іншому виплатити переводополучателю певну суму. З його допомогою дається вказівка дебетувати депозитний рахунок першого з них і кредитувати рахунок певної особи чи установи. При здійсненні переказу банк продає клієнту іноземну валюту за національну. У міжнародних розрахунках перевододателем часто виступають клієнти банків. У формі переказу виробляються оплата інкасо, авансові платежі, перерахунки. Банківські перекази часто поєднуються з іншими формами розрахунків, а також з гарантіями банків.
Авансовий платіж - оплата товарів імпортером авансом до відвантаження, а іноді до їх виробництва (наприклад, при імпорті дорогого устаткування, судів, літаків). Згода імпортера на попередню оплату зв'язаний або з його зацікавленістю, або з тиском експортера.
Розрахунки по відкритому рахунку - розрахунки, що передбачають періодичні платежі в встановлені терміни імпортера експортеру при регулярних поставках товарів в кредит за цим рахунком.
Відкритий рахунок застосовується при продажу на кредитних умовах, узгоджених між експортером і імпортером. Форма не зручна для експортера, але дуже зручна для імпортера. Імпортер отримує можливість не тільки отримати товар і здійснити його продаж до надання оплати. Це метод платежу, за яким продавець просто відправляє рахунок-фактуру покупцеві, який має заплатити в певний час після її отримання (ніякого документального підтвердження, використовується тільки з філіями та іншими підрозділами). Консигнація - означає, що експортер транспортує свої товари імпортеру, але при цьому зберігає право власності на ці товари до тих пір поки імпортер не продасть їх і не розрахується з експортером (консигнатором). Він настільки невигідний для продавця, який рідко застосовується в міжнародній торгівлі, як у випадку з відкритим рахунком; продаж товару з використанням консигнації головним чином має місце при його відправленні закордонним відділенням експортера. Ці розрахунки найвигідніші для імпортера і практикуються при довірчих і тривалих відносинах із закордонним постачальником.
Розрахунки з використанням векселів, чеків, банківських карток - міжнародні розрахунки, в яких застосовуються перекладні і звичайні векселі. За оплату векселя відповідальність несе акцептант (банк-імпортер), що дав згоду його оплатити. Однаковий вексельний закон (1930 г.) регламентує форму, реквізити, умови виставлення і оплати векселів. За неторговельними операціями використовуються дорожні (туристські) чеки, що виписуються великими банками в різних валютах. Чек - грошовий документ встановленої форми, що містить наказ банку виплатити позначену на ньому валюту його власникові. Форма і реквізити чека регулюються національним і міжнародним законодавством (Чекової конвенцією 1931 р. Та ін). У міжнародних розрахунках активно використовуються банківські картки переважно американського походження (Віза, Мастеркард, Амерікен Експрес).