Нова пенсійна формула плюси і підводні камені

"Про страхові пенсії" 1 (далі - законопроект про страхові пенсії);
"Про накопичувальної пенсії" 2 (далі - законопроект про накопичувальну пенсії);
"Про внесення змін до окремих законодавчих актів Укаїни в зв'язку з прийняттям федеральних законів" Про страхові пенсії "та" Про накопичувальної пенсії "3.

Розглянемо основні зміни, які торкнуться правил розрахунку пенсійного забезпечення в разі затвердження пропонованої пенсійної формули.

Структура пенсії і порядок її розрахунку

Тому пропонується перейти до системи нарахування так званих індивідуальних пенсійних коефіцієнтів (балів), а розмір пенсії розраховувати на їхню сумі, накопиченої протягом усього періоду трудової діяльності працівника.

Для того щоб визначити суму індивідуальних пенсійних коефіцієнтів за рік, необхідно розділити суму нарахованих за рік внесків на страхову частину пенсії на нормативний розмір внесків. враховуються в пенсійних правах. Останній розраховується як добуток максимального тарифу відрахувань на страхову частину пенсії і граничної заробітної плати, що обкладається страховими внесками до ПФР.

Правда, максимальну кількість балів на рік можна буде заробити тільки починаючи з 2021 року. Граничний розмір оподатковуваного заробітної плати до цього часу також буде істотно збільшений.

"На жаль, наш досвід показує, що ця формула сприймається важко. Люди не розуміють, що таке бали, не можуть визначити вартість одного бала, і виникає у них дуже багато питань і побоювань"

Для отримання права на пенсійне забезпечення по старості потрібно, щоб сума індивідуальних пенсійних коефіцієнтів (балів) була не менше 30. Правда, в повній мірі це правило також почне діяти тільки з 2025 року.

"Для того, щоб люди брали осмислені пенсійні рішення, з ними треба працювати. Ті країни, в яких пенсійні реформи проводилися більш успішно, приділяли достатньо уваги послідовному освіти населення в цих питаннях і поясненню того, що держава бере, чому і яким чином буде розраховуватися пенсія людини "

Ще одне плановане зміна стосується виділення фіксованої частини страхової пенсії в окрему складову структури пенсії. Фактично це означатиме трансформацію базового розміру пенсії, що входить сьогодні до складу страхової частини і становить за загальним правилом 2 562 руб. в місяць (ч. 1. ч. 2 ст. 14 Закону про трудові пенсії). Законопроект "Про страхові пенсії" збільшує цю суму до 3935 руб. в місяць.

Узагальнюючи все структурні зміни пенсійної формули, можна висловити її в такий спосіб:

СП = (ФВ х КПВ) + (ІПК х КПВ) х СПК,

СП - страхова пенсія в році призначення пенсії;
ФВ - фіксована частина страхової пенсії;
ІПК - індивідуальний пенсійний коефіцієнт, що дорівнює сумі всіх річних пенсійних коефіцієнтів громадянина;
КПВ - преміальні коефіцієнти за вихід на пенсію пізніше загальновстановленого пенсійного віку;
СПК - вартість одного пенсійного коефіцієнта в році призначення пенсії.

Диференціація при розрахунку пенсії

Одне з найбільш обговорюваних нововведень, на якому неодноразово наголошували чиновники, полягає в стимулюванні працівників до більш пізнього виходу на пенсію.

Пенсійний вік залишився тим самим (55 років для жінок і 60 років для чоловіків), однак пропонуються деякі заходи, які повинні спонукати працюючих громадян відкласти свій вихід на пенсію:

встановлюється підвищуючий коефіцієнт до фіксованої частини страхової пенсії при оформленні пенсії пізніше встановленого віку. Так, якщо громадянин вирішить пропрацювати ще один рік після досягнення пенсійного віку, до фіксованої частини його пенсії (3935 руб. На місяць) буде застосований коефіцієнт 1,056 (в результаті фіксована частина складе 4155,4 руб. На місяць), через шість років коефіцієнт буде дорівнює 1,46 (що збільшить фіксовану частину до 5745,1 руб. на місяць), а 10 років роботи дозволять використовувати максимальний коефіцієнт 2,11 (фіксована частина в цьому випадку буде дорівнює 8302,9 руб. на місяць).
аналогічний підвищувальний коефіцієнт встановлюється і для розрахунку індивідуального пенсійного коефіцієнта (бали). який при виході на пенсію буде виражений в рублевому еквіваленті. Через п'ять років добровільної відмови від виходу на пенсію в установленому віці індивідуальний пенсійний коефіцієнт буде збільшений в 1,45 рази, через вісім років - у 1,9 рази, а максимальний підвищувальний коефіцієнт (2,32) можна буде використовувати через 10 років роботи.

Аналогічні стимулюючі заходи передбачені і для тих громадян, які не досягнули загальновстановленого пенсійного віку, але мають право на отримання дострокової пенсії і продовжують працювати.

До слова, правила призначення дострокової пенсії також були диференційовані. В даний час в Держдумі готується до другого читання законопроект "Про спеціальну оцінці умов праці" 4. У разі його затвердження Уряд України має затвердити списки робіт, виробництв, професій, посад, спеціальностей та установ (організацій), з урахуванням яких призначається дострокова страхова пенсія .

Крім того, зміниться обчислення страхових внесків залежно від класу умов праці працівника. Умови праці, що встановлюються в ході проведеної не рідше одного разу на п'ять років спеціальної оцінки, за ступенем шкідливості і небезпеки будуть поділені на чотири класи - оптимальні, допустимі, шкідливі і небезпечні. Шкідливого класу умов праці, крім того, будуть присвоєні підкласи від 3.1 до 3.4 залежно від ступеня негативного впливу умов праці на організм людини.

Право на призначення дострокової пенсії отримає працівник, чия професія включена до відповідного списку, затвердженого Урядом РФ, а клас умов праці становить 3.1 і вище (тобто відноситься до шкідливих або небезпечним).

Крім того, у працівників з'явиться можливість достроково вийти на пенсію і в разі участі роботодавців в добровільному корпоративному пенсійному страхуванні.

Корпоративне пенсійне страхування дозволить впровадити так звану трирівневу модель пенсійної системи. при якій пенсійне забезпечення працівника здійснюється за рахунок трьох джерел:

державна (публічна) система обов'язкового пенсійного страхування, яка формується за рахунок страхових внесків і міжбюджетних трансфертів в ПФР з федерального бюджету;
корпоративна пенсія, яка формується роботодавцем при можливій участі працівника на підставі трудового і (або) колективного договорів або галузевої угоди;
приватна пенсія, яка формується працівником (фізичною особою).

До речі, останній компонент трирівневої системи страхування (приватна пенсія), що складається з пенсійних накопичень, також зазнає змін.

Накопичувати або не збирати?

Перш за все, зміниться правове регулювання накопичувальної складової пенсії - передбачається, що в рамках пенсійної реформи вона стане окремим різновидом пенсійних виплат (накопичувальна пенсія) і буде регулюватися спеціальним законом.

Законопроект про накопичувальну пенсії містить дуже просту формулу розрахунку накопичувальної пенсії:

Правовий статус НПФ і можливості громадян щодо участі в системі пенсійних накопичень також можуть серйозно змінитися в разі прийняття деяких законопроектів, що знаходяться на розгляді Держдуми:

3. Гарантії виплати пенсійних накопичень. Пропонується ввести систему гарантій прав застрахованих осіб на той випадок, якщо кошти пенсійних накопичень, які обліковуються в спеціальній частині індивідуального особового рахунку і на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії, виявляться менше номінального розміру внесків, що надійшли на користь застрахованої особи. Передбачається, що буде створена дворівнева система гарантування прав застрахованих осіб, що включає внутрішні гарантійні фонди, що створюються кожним страховиком, а також загальнонаціональний фонд гарантування пенсійних накопичень, що об'єднує всіх страховиків. Координувати функціонування цієї системи буде Агентство зі страхування вкладів. При цьому граничний розмір внесків підлягає встановленню законом, а конкретну суму відрахувань страховиків щорічно визначатиме БанкУкаіни.

Нова формула - не панацея?

Мети проведеної пенсійної реформи та шляхи їх досягнення викликають серйозні сумніви у експертного співтовариства.

Найбільш серйозні претензії експертне співтовариство висуває до відсутності методики розрахунку вартості пенсійного коефіцієнта. З одного боку, депутати при прийнятті рішення щодо законопроекту позбавлені можливості оцінити наслідки нової пенсійної формули в повному обсязі, а з іншого боку - самі громадяни зможуть дізнатися точний розмір своєї пенсії тільки в тому році, в якому набудуть право на її отримання.

Тетяна Омельчук резюмує, що в пропонованому вигляді пенсійна формула абсолютно непрозора і залишає на розсуд держави як встановлення конкретного розміру пенсії, так і значення коефіцієнтів індексації страхової та базової частин пенсії. За словами експерта, в таких умовах втрачається сенс стимулювання працівників до більш пізнього виходу на пенсію, оскільки неможливо заздалегідь оцінити точний розмір надбавки до пенсії. Більш того, майбутній пенсіонер може навіть програти в розмірі пенсії в разі, якщо на момент досягнення ним пенсійного віку вартість пенсійного коефіцієнта буде значно вище в порівнянні з установленою через кілька років.

Можна сказати, що нова пенсійна формула, з одного боку, викликає побоювання з боку фахівців, а з іншого - залишається незрозумілою для майбутніх пенсіонерів. Стабільність і ефективність пенсійної системи залежать, таким чином, від обліку законодавцем думки експертного співтовариства, а також від грамотної інформаційної політики та освітньої роботи з населенням.