Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (h1)

готівкова валюта та чеки (в тому числі дорожні чеки), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, золото в сховищах банку і в дорозі,

кошти на рахунках кредитних організацій по касовому обслуговуванню філій, рахунок (частина рахунку)

суми, депоновані в установах БанкаУкаіни для отримання наступним днем готівкових коштів і золота,

кошти на кореспондентському і депозитному рахунках в БанкеУкаіни, в тому числі на кореспондентських рахунках розрахункових центрів організованого ринку цінних паперів (далі - ОРЦБ) в БанкеУкаіни, а також кошти, депоновані уповноваженими банками в БанкеУкаіни, інші кошти, розміщені в БанкеУкаіни, вимоги до БанкуУкаіни по отриманню нарахованих (накопичених) відсотків,

обов'язкові резерви, депоновані в БанкеУкаіни, рахунки 30202 і

номіновані і фондовані в рублях кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до Укаїни, федеральним органам виконавчої влади, в тому числі Міністерству фінансів Укаїни,

номіновані і фондовані в рублях кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої заставою номінованих в рублях державних боргових цінних паперів Укаїни, боргових цінних паперів Міністерства фінансів Укаїни, БанкаУкаіни, в розмірі 80 відсотків поточної (справедливою) вартістю вказаних цінних паперів,

кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до центральних банків або урядам країн, що мають країнні оцінки за класифікацією Експортних Кредитних Агентств, що беруть участь в Угоді країн - членів Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) "Про основні засади надання і використання експортних кредитів , що мають офіційну підтримку "(далі - країнні оцінки)," 0 "," 1 "(інформація про країнових оцінках публікується на офіційному сайті БанкаУкаіни в мережі Інтернет в ра справі "Банківський нагляд"), до організаціям, яким відповідно до законодавства відповідних країн надано право здійснювати запозичення від імені держави,

кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантіями (поручительствами) урядів або центральних банків країн, що мають країнні оцінки "0", "1", організацій, які відповідно до законодавства відповідних країн прирівняні до гарантій (порук ) урядів або центральних банків зазначених країн, а також кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої заставою боргових цінних паперів центральних б анков або державних боргових цінних паперів країн, що мають країнні оцінки "0", "1", в розмірі 80 відсотків поточної (справедливою) вартістю вказаних цінних паперів,

кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до міжнародних фінансових організацій (Банк Міжнародних розрахунків, Міжнародний валютний фонд, Європейський Центральний банк) і міжнародним банкам розвитку (Світовий банк, Міжнародний банк реконструкції і розвитку, Міжнародна Фінансова Корпорація, Азіатський банк розвитку, Африканський банк розвитку, Європейський банк реконструкції і розвитку, Міжамериканський банк розвитку, Європейський інвестиційний банк, Північний інвестиційний банк, Карібс кий банк розвитку, Ісламський банк розвитку, Банк розвитку при Раді Європи); кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантіями (поручительствами) зазначених міжнародних фінансових організацій, гарантіями (банківськими гарантіями) зазначених міжнародних банків розвитку, а також запорукою боргових цінних паперів зазначених міжнародних фінансових організацій і банків, в розмірі 80 відсотків поточної (справедливою) вартістю цінних паперів,

кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантійним депозитом (вкладом) і (або) заставою (у вигляді застави) власних боргових цінних паперів банку-кредитора, а також кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої заставою золота в злитках,

коефіцієнт ризику
(в процентах)

кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, а також прострочені вимоги, до центральних банків або урядам країн, що мають країнові оцінку "7", до організаціям, яким відповідно до законодавства відповідних країн надано право здійснювати запозичення від імені держави, до кредитним організаціям - резидентам зазначених країн,

2.3.6. У розрахунок активів банку I-III груп включаються залишки (або їх частини) на активних балансових рахунках, зменшені на частину залишків, на яку накладено арешт, і (або) вилучену слідчими органами і (або) органами примусового виконання судових актів.

У розрахунок активів банку I-III груп не включаються кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до кредитним організаціям з відкликаною ліцензією на здійснення банківських операцій.

2.3.7. Зважування активів за рівнем ризику здійснюється шляхом множення залишку (сум залишків) на відповідному балансовому рахунку (рахунках) або його (їх) частини, зменшеного на величину сформованих резервів на можливі втрати або резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості , на коефіцієнт ризику (у відсотках).

Інформація про зміни:

У разі якщо на дату розрахунку нормативу Н1 коефіцієнт рублевого фондування дорівнює або більше 1, кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків відносяться до фондовані в рублях (I-II групи активів).

У разі якщо на дату розрахунку нормативу Н1 коефіцієнт рублевого фондування менше 1, кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків відносяться до фондовані в рублях (I-II групи активів) в частині, що дорівнює величині активу, помноженої на коефіцієнт рублевого фондування. Частина, що залишилася кредитного вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків належить до фондовані в іноземній валюті (III-V групи активів).

2.3.9. Відповідно до мети цієї Інструкції щодо кредитних вимог до контрагента щодо повернення грошових коштів по операціях, що здійснюються на поворотній основі з цінними паперами, отриманими без припинення визнання, застосовуються норми цієї Інструкції, передбачені для кредитних вимог, належне виконання зобов'язань за якими забезпечується заставою відповідних цінних паперів, при дотриманні умов, передбачених в підпункті 2.3.14 цього пункту.

2.3.10. Відповідно до мети цієї Інструкції кредитне вимога, що є базовим активом за терміновою угодою, в результаті укладення якої у контрагента по цій угоді виникає зобов'язання сплатити банку грошову суму, що дорівнює або перевищує величину кредитного вимоги, у разі неплатоспроможності позичальника за базовим активом, зважується з коефіцієнтом ризику, встановленим для кредитних вимог у частині, забезпеченої гарантіями при дотриманні умов, передбачених в підпунктах 2.3.11 та 2.3.13 цього пункту. В даному випадку в якості гаранта розглядається контрагент за терміновою угодою.

2.3.11. Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, за якими належне виконання зобов'язань позичальника забезпечено заставою цінних паперів, поручительством, гарантією (банківською гарантією) емітентів, поручителів, гарантів, зазначених у підпунктах 2.3.1-2.3.3 цього пункту, відносяться до I-III груп активів, у разі якщо умови гарантії (банківської гарантії) не передбачають можливості її відкликання гарантом, а також умови договору про заставу, договору поруки не передбачають можливості його изме нання та розірвання на вимогу заставодавця (поручителя).

У разі якщо договором в якості застосовного права встановлено іноземне право, зазначені в цьому підпункті вимоги відносяться до I-III груп активів при дотриманні також наступних умов:

права, що виникли в силу наданої гарантії (банківської гарантії), договору про заставі, договору поручительства, укладеного в письмовій формі, підлягають судовому захисту;

банк в своєму розпорядженні висновок особи, яка має право надавати юридичні послуги, що підтверджує дотримання встановлених цим підпунктом умов.

2.3.12. Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, за якими належне виконання зобов'язань позичальника забезпечено гарантіями суб'єктів Укаїни, муніципальних утворень, відносяться до I-III груп активів, якщо дотримані умови, зазначені в підпункті 2.3.11 цього пункту.

2.3.13. Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, за якими належне виконання зобов'язань позичальника забезпечено поручительством, гарантією (банківською гарантією) гарантів, поручителів, зазначених у підпунктах 2.3.1-2.3.3 цього пункту, відносяться до I-III груп активів при дотриманні наступних умов:

гарантія (банківська гарантія), поручительство містять посилання на основне зобов'язання (кредитне вимога і вимогу щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків), що забезпечується гарантією (банківською гарантією), поручительством;

термін дії гарантії (банківської гарантії), договору поручительства перевищує термін виконання зобов'язання, забезпеченого гарантією (банківською гарантією), поручительством.

2.3.14. Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, за якими належне виконання зобов'язань позичальника забезпечено заставою цінних паперів емітентів, зазначених у підпунктах 2.3.1-2.3.3 цього пункту, відносяться до I-III груп активів при дотриманні наступних умов:

цінні папери звертаються на ОРЦБ;

термін дії договору про заставу перевищує термін виконання зобов'язання, забезпеченого заставою;

емітент цінних паперів і контрагент (позичальник) за кредитним вимогу не входять в одну банківську групу (холдинг).

2.3.15. Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, належне виконання зобов'язань за якими забезпечене заставою, поручительством, гарантією (банківською гарантією), відносяться до I-III груп активів в частині, під яку надано відповідне забезпечення за винятком вартості предмета застави, на який накладено арешт, і (або) вилучений слідчими органами, і (або) органами примусового виконання судових актів.

2.3.16. Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, належне виконання зобов'язань за якими забезпечене заставою золота в злитках або заставою боргових цінних паперів емітентів, зазначених у підпунктах 2.3.1-2.3.3 цього пункту, відносяться до I-III груп активів, в частині, що дорівнює обліковій ціні, встановленій БанкомУкаіни на золото в злитках, або поточної (справедливою) вартістю боргових цінних паперів, прийнятих у забезпечення належного виконання зобов'язань.

2.3.17. Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, належне виконання зобов'язань за якими забезпечене заставою власних боргових цінних паперів банку-кредитора, відносяться до I групи активів в частині, що дорівнює сумі підлягають відображенню на відповідних рахунках бухгалтерського обліку зобов'язань, передбачених власними борговими цінними паперами, що перебувають в заставі в банку-кредиторі.

2.3.18. Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантійним депозитом (вкладом), поняття якого застосовується в цій Інструкції в значенні, визначеному в підпункті 6.2.2 пункту 6.2 Положення БанкаУкаіни N 254-П, відносяться до I групи активів в частині, що дорівнює сумі зобов'язань, передбачених договором депозиту (вкладу), і підлягають відображенню на відповідних рахунках бухгалтерського обліку.

2.3.19. У разі якщо коефіцієнт ризику по кредитному вимогу і вимогу щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої заставою, гарантією (банківською гарантією), поручительством вище, ніж по кредитному вимогу і вимогу щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків без урахування забезпечення, для цілей цієї Інструкції застосовується коефіцієнт ризику, відповідний кредитному вимогу і вимогу щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків без урахування забезпечення.

2.3.20. У розрахунок активів, зважених за рівнем ризику, не включаються кредитні вимоги у вигляді субординованих кредитів (депозитів, позик, облігаційних позик) і вкладень в акції, які зменшують величину власних коштів (капіталу) відповідно до підпункту 2.2.6 пункту 2.2 та пунктом 4.6 положення БанкаУкаіни N 215-П.

2.3.21. У розрахунок активів, зважених за рівнем ризику, в частині вкладень в акції та боргові зобов'язання включаються тільки ті кредитні вимоги у вигляді вкладень в акції та боргові зобов'язання (за винятком вкладень, зазначених у підпункті 2.3.20 цього пункту), за якими не розраховується ринковий ризик відповідно до Положення БанкаУкаіни N 313-П.

2.3.22. Визначення рівня ризику по синдикованих кредитах (додаток 4 до цієї Інструкції) здійснюється відповідно до додатка 5 до цієї Інструкції.

Інформація про зміни:

2.3.24. У розрахунок активів, зважених за рівнем ризику, залишки за балансовим рахунком N 47408. виникають у зв'язку з початком розрахунків до настання терміну виконання термінової угоди (строкової частини угоди), а також пов'язані з операціями за участю кредитних організацій, що виконують функції центральної сторони на організованих торгових майданчиках, в частині їх вимог до учасників розрахунків, включаються в сумі перевищення вимог над величиною зобов'язань по кожній терміновою угодою або відкритої позиції відповідно.

Інформація про зміни:

2.3.25. Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, а також прострочені вимоги до центральних банків або урядам країн - учасниць Співдружності Незалежних Держав, що мають країнові оцінку "7", до резидентам зазначених країн не включаються до розрахунку активів банку V групи. а відносяться до IV групі активів для цілей цієї Інструкції.

Інформація про зміни:

2.3.26. Включаються до розрахунку показника ПК активи зменшуються на величину сформованих на можливі втрати по ним резервів відповідно до Положення БанкаУкаіни N 254-П і Положенням БанкаУкаіни N 283-П. До отриманих після зменшення на величину сформованих резервів активів, що належать до IV групі активів, застосовується підвищений коефіцієнт ризику, зазначений у відповідному коді, включеному в розрахунок показника ПК.

Активи, що включаються до розрахунку показника ПК і підпадають під дію двох і більше різних підвищених коефіцієнтів ризику, включаються до розрахунку нормативу Н1 з одноразовим застосуванням найбільшого коефіцієнта ризику.

До частини активів, номінованих в рублях, які відповідають вимогам кодів, що входять в показник ПК, які віднесені до IV групі активів через їх фондування валютою (коефіцієнт рублевого фондування становить менше 1), підвищені коефіцієнти ризику не застосовуються.

До частини активів, які відповідають вимогам кодів, що входять в показник ПК, які віднесені до IV групі активів через недостатність забезпечення, що дозволяє віднести актив до I - III груп активів в повному обсязі, підвищені коефіцієнти ризику застосовуються в порядку, передбаченому цією Інструкцією.

Інформація про зміни:

Якщо позичальник банку (емітент цінних паперів, випуск цінних паперів) має міжнародний рейтинг довгострокової кредитоспроможності, присвоєний міжнародним рейтинговим агентством, не нижче рівня, зазначеного в коді 8808 цієї Інструкції, і рейтинг кредитоспроможності, присвоєний національним рейтинговим агентством, то в якості рейтингу приймається міжнародний рейтинг довгострокової кредитоспроможності.

При цьому якщо позичальник банку (емітент цінних паперів, випуск цінних паперів) має міжнародні рейтинги довгострокової кредитоспроможності різних рівнів, присвоєні різними міжнародними рейтинговими агентствами, то в якості рейтингу приймається найвищий із привласнених міжнародними рейтинговими агентствами.

Якщо позичальник банку (емітент цінних паперів, випуск цінних паперів) має рейтинги кредитоспроможності різних рівнів, присвоєні різними національними рейтинговими агентствами, то в якості рейтингу приймається найвищий із привласнених національними рейтинговими агентствами.