методи кредитування

Методи кредитування є складовою частиною механізму кредитування. Зворотний рух кредиту визначається, по-перше, надходженням або витрачанням цінностей, здійсненням або відшкодуванням витрат, поточними платежами, тобто безпосередньо процесом виробництва і обігу. По-друге, воно може бути пов'язане зі зміною залишку забезпечення.

Відповідно до цього розрізняють кредитування за оборотом і за залишком, а також оборотно-сальдовий метод. Всі ці особливості реалізуються через окремі елементи методу кредитування. До них відносяться: вид позичкового рахунку, порядок видачі кредиту, способи його погашення, організація банківського контролю за дотриманням принципів кредитування.

Зараз використовується підхід, заснований на кредитоспроможності позичальника. Такий підхід означає переміщення акценту в механізмі кредитування з вибору об'єкта на оцінку суб'єкта кредитної угоди. Основна частина позик стала видаватися на основі оборотно-сальдового методу. Цей метод є перехідною формою, що має риси кредитування з обігу і з залишку. Головною рисою практики цього методу послужило обмеження кола платежів розрахунками за товарно-матеріальні цінності, введення обмеження рівня заборгованості плановим розміром кредиту. КБ стали ширше використовувати кредитування по залишку в поєднанні з твердим лімітом кредитування. Залежно від методу кредитування відкриваються такі види позичкових рахунків:

♦ простий позичковий рахунок;

♦ спеціальний позичковий рахунок;

Загальною ознакою цих рахунків є облік освіти і погашення заборгованості; видача кожної нової позики і, отже, сума боргу ссудополучателя завжди фіксується по дебету, а погашення заборгованості відображається за кредитом. Відмінності між видами позичкових рахунків визначаються особливостями кредитування по залишку і за оборотом. Кредитування по простому позичковому рахунку, як правило, є кредитування по залишку, кредитування - за спеціальним позичковим рахунком і контокорренту. по обороту.

При кредитуванні по окремому позичковому рахунку застосовується оборотно-сальдовий метод. Організаційна і технічна сторони кредитування підприємств неоднакові. При відкритті простого позичкового рахунку позичальник повинен кожен раз подавати заявку на кожну позику разом з документами. На основі цих документів КБ визначає розмір позички. За спеціальними рахунками не потрібно надавати документи щоразу на отримання позики. Клієнт видає КБ одне зобов'язання (замість надання в КБ кредиту в певному розмірі і в узгоджений термін).

При кредитуванні по спеціальному і окремому рахунку, а також по контокоренту момент видачі позики не супроводжується перевіркою відповідності розміру кредиту накопиченим кредитуються товарно-матеріальними цінностями. На стадії оплати товарів немає необхідності надавати в КБ заяву на отримання позики, а також відомості про залишки кредитуються товарів. Завдяки платіжного характеру кредиту спец. позичковий рахунок і контокоррент сприяють своєчасному задоволенню потреб підприємств в додаткових коштах. Різниця між простим і спеціальним рахунком в тому, що в першому випадку кредит носить епізодичний характер, а в другому. постійний. Також різниця в погашенні: в першому випадку кошти переводяться з розрахункового рахунку (р / с) на простий; у другому. на Спец.счет повернення позики може йти прямо на позичковий рахунок, минаючи р / с.

Простих позичкових рахунків у підприємств може бути кілька; спецрахунок, як правило, один. Окремий позичковий рахунок застосовується тільки в тому випадку, коли у підприємства немає грошей на р / с. При цьому на погашення кредиту у підприємства йдуть ті кошти, які залишилися після всіх сплат.

Контокорентний рахунок - це найпопулярніша форма кредитування для надійних позичальників. Р / с закривається і підприємство відкриває один рахунок. Всі витрати підприємства КБ автоматично погашає, а весь прибуток, що надходить від підприємства на цей рахунок, погашає кредити, видані банком цьому підприємству. Відсотки нараховуються при виведенні сальдо.

Контокоррент - взаємне кредитування і полягає на певний термін. Кредитор завжди має запас кредиту і використовує його в міру необхідності. Для позичальника - це кредитний резерв і він його включає в свої ліквідні кошти.

Певні риси контокоррента для КБ:

♦ забезпечення кредиту цінними паперами;

♦ кредитування за овердрафтом (під більш високий відсоток).

Нарахування та стягнення за цим рахунком відбувається раз на місяць.

♦ контокоррент досить дорогий. Підприємство несе відповідальність всім своїм майном. При деякій схожості спец. позичкових рахунків і контокоренту між ними є істотні відмінності. Масштаби кредитування по спец. позичкових рахунках значно вужче, ніж при кредитуванні по контрокорренту, ряд операцій на них не відбивається.

Іншим є і обсяг коштів, що спрямовуються на погашення кредиту. Не випадково при кредитуванні за спеціальними позичкових рахунках у підприємства самостійно функціонує його розрахунковий рахунок. Окремі кредити за простими позичкових рахунках.

Довірчий кредит - це універсальний кредит; видається першокласним позичальникам; він здатний задовольнити найрізноманітніші потреби підприємства, викликані накопиченням запасів товарно-матеріальних цінностей, відсутністю вільних грошових коштів для виплати зарплат, платежів до бюджету та ін. Термін такого кредиту - 60-90 днів. Бланковий кредит - це кредит, що надається без забезпечення товарно-матеріальними цінностями та цінними паперами.

Револьверний кредит - це автоматично поновлюваний кредит (ліміт заборгованості + термін погашення). Не потрібно додаткових переговорів.