Методи кредитування - кредитна політика комерційного банку

"Метод кредитування можна визначити як сукупність прийомів, за допомогою яких банки здійснюють видачу і погашення кредитів".

1) метод кредитування по обороту;

2) метод кредитування по залишку;

3) оборотно-сальдовий метод.

При кредитуванні по обороту кредит слід за рухом, обігом об'єкта кредитування. Кредит авансує витрати позичальника до моменту вивільнення його ресурсів. Розмір позики зростає в міру збільшення об'єктивної потреби в позиці і погашається в міру зниження цієї потреби. Даний метод забезпечує безперервне, в міру зниження або збільшення потреби синхронне рух кредиту, є безупинно возобновляющимся процесом.

При кредитуванні по залишку кредит взаємопов'язаний із залишком товарно-матеріальних цінностей і витрат, викликали потреба у позичку. Наприклад, підприємство може вже закупити необхідні йому цінності за рахунок своїх фінансових джерел і лише потім звернутися в банк за позикою під їх забезпечення, тим самим компенсуючи вироблені витрати. Кредит в цьому випадку видається під залишок товарно-матеріальних цінностей в порядку компенсації, а не авансування витрат (вже вироблених в даному випадку) на придбання необхідних матеріалів. Найчастіше кредитування по залишку, як правило, вже, охоплює менше коло об'єктів кредитування, опосередковує один з об'єктів, в той час як кредитування за оборотом пов'язане з рухом не окремої, приватного, а сукупного об'єкта кредитування.

На практиці кредитування за оборотом і за залишком можуть поєднуватися, утворюється оборотно-сальдовий метод, коли кредит на першій стадії видається в міру виникнення в ньому потреби, а на другій стадії погашається в строго визначені терміни, які можуть не збігатися з обсягом вивільнених ресурсів. На першій стадії кредит видається на початковій стадії обороту товарно-матеріальних цінностей і витрат; на другій стадії погашається на базі залишків термінових зобов'язань клієнта перед банком.

Організаційно рух кредиту (його видача і погашення) віддзеркалюється на позикових рахунках клієнта, які відкриває йому банк. Позичковий рахунок - це такий рахунок, на якому відображається борг (заборгованість) клієнта банку за отриманими кредитами, видача і погашення позичок. Для всіх позичкових рахунків характерна їх загальна конструкція: видача кредиту проходить по їх дебетом, погашення - за кредитом, заборгованість клієнта банку завжди по лівій, дебетової стороні позичкового рахунку.

В даний час у вітчизняній банківській практиці застосовуються такі методи видачі і погашення кредиту, рекомендовані БанкомУкаіни: кредитування оборот сальдовий банк

* Разовим зарахуванням грошових коштів на банківський рахунок або разової видачею готівки;

* Відкриттям кредитних ліній різного виду;

* Кредитуванням банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунку клієнта (при відсутності або недостатності на ньому коштів);

* На синдикованої (консорциальной) основі;

Разові кредити - це кредити, які надаються позичальникам від випадку до випадку на задоволення різних їхніх потреб. При цьому кожна позика оформляється індивідуальним кредитним договором з зазначенням мети та суми кредиту, терміну його повернення, ставки відсотка і забезпечення. Для вирішення банком питання про видачу такого кредиту позичальник повинен кожен раз представляти йому необхідний в таких випадках для його оформлення пакет документів. Видача разової позики завжди здійснюється одноразово. Кредит видається з простого позичкового рахунку із зарахуванням суми кредиту на розрахунковий рахунок позичальника. Підприємство (фірма) - позичальник може мати в банку кілька простих позичкових рахунків, якщо воно одночасно користується кредитом під кілька об'єктів кредитування, тобто виданими на різні цілі, в різний час і на різні терміни. Погашення разових кредитів може здійснюватися позичальником як одноразово разовим платежем після закінчення встановленого договором терміну кредиту, так і періодично в узгоджені з банком терміни і у відповідній обумовленій сумі.

Відкрита кредитна лінія являє собою зобов'язання комерційного банку надати позичальнику позичку в межах заздалегідь встановленого йому на певний термін ліміту, який може бути використаний позичальником на підставі кредитного договору в міру виникнення потреби в додаткових коштах в межах обумовленого терміну без додаткових переговорів з банком і будь-яких документальних оформлень. Відкрита кредитна лінія дозволяє сплатити за рахунок кредиту будь-які розрахунково-грошові документи, передбачені в кредитній угоді, що укладається між клієнтом і банком. Кредитна лінія відкривається в основному на один рік, але може мати і більш короткий період. На прохання клієнта і при наявності достатніх підстав ліміт кредитної лінії може переглядатися.

Кредитні лінії можуть бути декількох видів: рамкові, сезонні, загальні (під сукупний об'єкт), з правом клієнта на її перевищення, твердим зобов'язанням банку-кредитора надавати позичальникові кошти в рахунок ліміту або без такого зобов'язання (у міру наявності у банку вільних кредитних ресурсів) і т.д. Але в основному розрізняють поновлювану і непоновлювану кредитні лінії.

Під відновлювальною кредитною лінією розуміється договір (угода) про надання позичальникові суми, в якому визначається максимальний розмір одноразової заборгованості клієнта-позичальника за отриманими кредитами (ліміт заборгованості) і який передбачає можливість її повного або часткового погашення протягом терміну дії договору (угоди) з правом подальшого докредітованія клієнта до встановленого ліміту. Неодноразові автоматичні видачі та погашення кредиту в рамках договору про відкриття кредитної лінії під ліміт заборгованості є головною перевагою відновлюваної ( "револьверної") кредитної лінії. Повернення кредитів за таким договором може бути передбачений на конкретну дату (в межах загального терміну договору) або до запитання, або ж до запитання, але не раніше визначеного терміну.

Під невідновлювальної кредитної лінії розуміється договір, за яким передбачена видача кредиту декількома сумами (траншами) в межах загальної суми договору (ліміту видач) незалежно від часткового погашення. За кожною окремою видачу кредиту в рахунок відкритої невідновлювальної кредитної лінії (під ліміт видач) може встановлюватися свій конкретний термін погашення, але в межах загального терміну користування кредитною лінією. У договорі про кредитну лінію може передбачатися і такий порядок, щоб терміни погашення всіх траншів кредиту припадали на один термін - термін закінчення кредитного договору. Ліміт видач вважається повністю використаним, якщо оборот сумарною видачі кредитів за всіма траншами дорівнює сумі, передбаченій кредитному договорі (угоді). В даному випадку кредитна лінія вважається вичерпаною.

Овердрафт - це особлива форма короткострокового кредиту, при якій банк здійснює кредитування розрахункового або поточного рахунку клієнта. Під кредитуванням рахунку згідно зі ст. 850 Цивільного кодексу України розуміється здійснення банком платежів з рахунку, незважаючи на відсутність на ньому грошових коштів. Кредитування рахунку клієнта (розрахункового або поточного) може здійснюватися тільки в тому випадку, якщо воно передбачено в договорі банківського рахунку. Додатково до договору банківського рахунку багато комерційних банків укладають спеціальну кредитну угоду (або кредитний договір), в якому прописуються основні умови надання та погашення такого кредиту. Овердрафт слід розглядати як пільгову форму кредитування, тобто даний кредит повинен надаватися досить стійким у фінансовому відношенні позичальникам при тимчасовій нестачі або короткостроковому відсутності у них на рахунках коштів для здійснення платежів на нетривалий термін, враховуючи характер потреби в позикових коштах.

Кредитування банком розрахункового (поточного) рахунку клієнта при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів для здійснення платежів здійснюється при встановленому йому ліміті (тобто при максимальній сумі, на яку можуть бути проведені операції по рахунку понад залишок коштів на ньому) і терміну, протягом якого повинні бути погашені виникли кредитні зобов'язання клієнта перед банком. При цьому слід розрізняти загальний термін кредитування за овердрафтом і в його рамках термін кожного кредиту.

При овердрафт грошові документи оплачуються за рахунок кредиту понад залишок коштів на розрахунковому рахунку позичальника на кінець операційного дня, але в межах вільного ліміту. Утворене в результаті таких операцій на розрахунковому рахунку клієнта-позичальника дебетове сальдо переноситься з розрахункового рахунку на окремий позичковий рахунок з обліку кредиту (овердрафту). Погашаються надані кредити за овердрафтом щодня шляхом списання коштів з розрахункового (поточного) рахунку клієнта-позичальника в безакцептному порядку в межах вільного залишку коштів на рахунку клієнта на кінець операційного дня.

Кредити на синдикованої основі надаються позичальнику за рахунок об'єднання ресурсів декількох банків. Цей вид кредиту використовується як для короткострокового, так і для довгострокового кредитування, якщо обсяг кредиту або кредитний ризик надто великі для одного банку. Кредитування може здійснюватися в рублях і іноземній валюті. Таким чином, суб'єктами кредитних відносин, з одного боку, виступають як мінімум два банки, а з іншого - один або кілька позичальників, безпосередньо причетних до здійснення кредитованого заходу. Відносини з приводу кредиту між банками і позичальником оформлюються або одним загальним кредитним договором або договорами з кожним банком окремо. Заборгованість за позикою погашається позичальником всім банкам-учасникам одночасно і прямо пропорційно виданим часткам кредиту (виходячи з встановленої частки участі).

До інших способів надання (розміщення) банками грошових коштів відносяться вексельні, факторинговий і форфейтинговий кредити і кредит-оренда (лізинг).

Вексельні кредити підрозділяються на векселедательского і представницькою. Останні бувають двох видів: облікові і заставні.

Таким чином, підбиваючи підсумок першому розділі, можна зробити наступний висновок. Серед принципів організації банківської діяльності виділяють: робота в межах реально наявних ресурсів; економічна самостійність; організація взаємовідносин комерційного банку з клієнтами відповідно до ринкових умов; регулювання діяльності банку може здійснюватися тільки непрямими економічними методами. У своєму навчальному посібнику "Гроші, кредит, банки" доктор економічних наук Лаврушин О.І. виділяє принципи банківської діяльності: орієнтація на задоволення потреб клієнтів; принцип платності; принцип взаємної зацікавленості сторін; принцип планомірності банківської діяльності; принцип раціональної діяльності; принцип законослухняності.

Крім загальноекономічних принципів (економічності, диференційованості) і принципів, що виражають сутність кредиту (терміновість, зворотність, забезпеченість, цільовий характер), можна сформулювати такі принципи організації кредитування: принцип збереження реального розміру кредиту; принцип збереження вартості забезпечення позики; принцип кредитоспроможності суб'єктів кредитних відносин.

Виділено наступні методи банківського кредитування: метод кредитування по обороту; метод кредитування по залишку; оборотно-сальдовий метод. У вітчизняній банківській практиці застосовуються такі методи видачі і погашення кредиту, рекомендовані БанкомУкаіни: разовим зарахуванням грошових коштів на банківський рахунок або разової видачею готівки; відкриттям кредитних ліній різного виду; кредитуванням банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунку клієнта (при відсутності або недостатності на ньому коштів); на синдикованої (консорциальной) основі; іншими способами.