Лізинг визначення, умови, переваги
В умовах, коли банківське кредитування є далеко не всім підприємствам, а власних коштів на покупку обладнання не вистачає, лізинг (або фінансова оренда) - найбільш ефективний спосіб розвитку бізнесу. Він надає компанії можливість придбати новітнє обладнання, розширити виробництво, впровадити передові технології, збільшити основні фонди підприємства без відволікання великих сум з обороту.
Лізинг (від англ. Leasing - довгострокова оренда) - фінансова послуга, суть якої полягає в кредитуванні підприємства з метою придбання основних фондів. Лізингодавець (лізингова компанія) зобов'язується придбати у власність вказане лізингоодержувачем (підприємством) майно (обладнання, автотранспорт, спецтехніку, нерухомість) у зазначеного продавця і надати лізингоодержувачу це майно за плату в тимчасове володіння і користування з можливістю згодом викупити це майно. По суті, це довгострокова оренда майна з подальшим правом викупу.
Суб'єкти лізингової угоди
Лізингодавець - юридична особа, яка придбаває у власність майно і надає його в довгострокову оренду з можливим правом подальшого викупу лізингоодержувачу.
Лізингоодержувач - юридична особа, яка отримує у тимчасове володіння і користування предмет лізингу.
Продавець (постачальник) - юридична особа, яка продає лізингодавцю майно, що є предметом лізингу.
Страховик - страхова компанія здійснює страхування майнових, транспортних та інших видів ризиків, пов'язаних з угодою лізингу.
Предмет лізингу - можуть бути будь-які неспоживна речі, в тому числі транспорт, обладнання, будівлі, споруди та інше рухоме і нерухоме майно (крім земельних ділянок і інших природних об'єктів). Предмет лізингу є власністю лізингової компанії. Лізингоодержувач стає власником предмета лізингу за умови виплати всіх лізингових платежів.
Лізингові платежі - плата за володіння і користування предметом лізингу.
схема лізингу
Схема лізингу полягає в наступному. Лізингова компанія купує у власність майно і передає його в користування підприємству на тривалий термін. Протягом терміну дії лізингового договору підприємство виплачує лізингові платежі (вартість придбаного майна плюс комісію лізингової компанії). Після закінчення обумовленого часу і виплати певної суми, майно переходить у власність підприємства.
Малюнок 1. «Схема лізингу»
Дані: «Амурська торгова компанія»
Умови надання лізингу
Термін лізингового договору зазвичай становить від 2 до 5 років, в залежності від типу лізингу, з можливістю подальшої пролонгації (укладання повторного договору) або викупу орендованого майна лізингоодержувачем;
Початковий платіж оплачується лізингоотримувачем і становить 10-30%;
Фіксована щорічне подорожчання предмета лізингу варіюється в межах 5-8% вартості;
Графік платежів може бути звичайним (з фіксованою щомісячною ставкою), аннуитетом (різні суми, дедалі менші протягом дії всього договору), або індивідуальним (розробленим під конкретне підприємство з урахуванням особливостей його роботи).
переваги лізингу
можливість розширити бізнес без серйозних вливань - придбати нове майно при мінімальних одноразових витратах, без виведення з обороту власних коштів компанії;
простота отримання - відсутність величезного переліку вимог та документів до лізингоодержувача;
не потрібно заставу. Майно (предмет лізингу) знаходиться у власності лізингодавця, і він несе істотно менше ризиків неповернення. А значить, необхідність в заставі просто відпадає;
графік лізингових платежів може бути гнучким, сформованим з урахуванням індивідуальних особливостей лізингоодержувача (наприклад, сезонний характер діяльності);
платіж по лізингу постійний (в нього входить плата за користування майном, винагороду лізінгововй компанії і фіксоване щорічне подорожчання), що дозволяє планувати діяльність на довгострокову перспективу;
лізингова компанія бере на себе весь комплекс послуг із супроводу угоди (страхування, перевезення, юридичний супровід та інше). Лізингоодержувачу не потрібно витрачатися для залучення фахівців для здійснення даних операцій;
зменшення суми оподатковуваної бази. Віднесення лізингових платежів на собівартість, і, як наслідок, зменшення розрахункової бази по податку на прибуток;
прискорена амортизація предмета лізингу (з коефіцієнтом до 3-х), що дозволяє лізингоодержувачу, з одного боку, оперативніше відновити через собівартість інвестиційні витрати, а з іншого боку, зменшити суми податку на майно.
Нотатки по темі
Зворотний лізинг - це різновид лізингу, що характеризується тим, що в межах одного лізингового договору продавець одночасно виступає в якості лізингоодержувача.
Лізинг обладнання є найбільш вигідним способом оновлення основних фондів. Але головна перевага такого продукту - це можливість для підприємства модернізувати свої виробничі потужності без значних одноразових вкладень.
Вантажний транспорт для багатьох компаній виступає в якості основного засобу. Однак покупка вантажівок у власність далеко не всім підприємствам по кишені, а оренда не надає широкого вибору необхідної техніки. В таких умовах лізинг вантажних автомобілів набуває підвищеної актуальності.
Оновлення обладнання можна зробити за рахунок власних коштів або за рахунок банківського кредиту. Однак найбільш простий і вигідний спосіб - лізинг обладнання (довгострокова оренда з подальшим правом викупу).
Для успішного розвитку бізнесу необхідно час від часу її оновлювати, а також розширювати засоби виробництва за рахунок покупки нових машин. Для цього можна скористатися власними чи позиковими коштами, однак найбільш прийнятним варіантом є лізинг спецтехніки.
