Якщо ваш контрагент - офшорна компанія схеми роботи

Ні для кого не секрет, що більшість більш-менш великих українських компаній, не дивлячись на постійно посилювати законодавство, має хоча б одну фірму в офшорі.

На паперах така фірма, як правило, виступає в якості контрагента, а за фактом є посередником між іноземним постачальником товарів або послуг і торговим агентом вУкаіни з метою оптимізації оподаткування або ж просто служить для акумулювання капіталів на рахунках в закордонних банках.

Класична схема роботи з офшорами саме така, хоча існують і інші, більш складні. Якщо українська компанія займається імпортно-експортними операціями, то це, безперечно, один з найбільш зручних варіантів використання офшору.

Зрозуміло, такий стан справ не дає спокою українським властям, адже гроші бізнесменів не осідають в скарбниці у вигляді податків, а продовжують перебувати в обороті. В результаті можна говорити про справжню війну, оголошену чиновниками власникам компаній, які виводять свої капітали за межі нашої країни.

Проте, висококваліфіковані фахівці, що надають послуги податкового планування, допоможуть обійти будь-які підводні камені.

Антіоффшорним законодавство - не завада в роботі

«Складові» схеми роботи з офшорами

Однією з реакцій компаній, що працюють з офшорами, на більш жорстке законодавство, є зростання кількості складних схем, в яких беруть участь вже не тільки офшорні, а й неофшорного компанії, службовці посередником у відносинах української фірми і офшору.

Схема за участю Великобританії і БВО

Великобританія, будучи престижної податковою юрисдикцією, дуже часто стає проміжною ланкою в подібних схемах. українська компанія укладає договір з фірмою, розташованої в Англії і має «гарні» реквізити в одному з найбільших європейських банків. Такий договір не викличе підозр з боку контролюючих органів.

При цьому британська компанія буде тільки агентом офшору БВО. працюючи за умовні комісійні, і в результаті основний прибуток буде зосереджена в податковій гавані.

Схема за участю Нідерландів і Нідерландських Антильських островів

Цікаву схему роботи під назвою «голландський бутерброд» фахівці пропонують за участю холдингу в Нідерландах і компанії-власника акцій цього холдингу, зареєстрованої на Нідерландських Антильських островах.

Суть схеми базується на угоді про уникнення подвійного оподаткування, укладену між Україною і Нідерландами. Згідно з цим документом холдинг мінімізує податки на доходи від компаній і звільняється при дотриманні ряду умов від податків на дивіденди, а при здійсненні виплат компанії-акціонеру податки знижуються за рахунок діючого податкового договору між Нідерландами та Нидерландскими Антильські острови.

Схема за участю Кіпру та Великобританії

«Маскування»

Ще один спосіб, до якого вдалися українські бізнесмени - «маскування» офшорної компанії під резидента Укаїни.

В даному випадку можна, наприклад, зареєструвати компанію в країні, де допускається застосування української мови при виборі назви. Це можливо на Сейшелах, Домініці і Ніуе. Такі фірми не будуть платити податки вУкаіни і матимуть дві версії друку - т.зв. «Російську» і «іноземну».

Якщо ви працюєте з контрагентами, які не здійснюють перевірку реєстраційних документів при укладенні контракту, можна і на традиційний офшор відкрити рахунок в банку, який допускає привласнювати рахунку будь-яке ім'я, в тому числі і українське. Але слід розуміти, що таких банків сьогодні - одиниці, а подібні схеми податкового планування представляються більш ризикованими.

Кілька рекомендацій по роботі з офшорними компаніями

Взаємодійте тільки зі справжніми компаніями, директорами яких є реальні люди: законодавство особливо строго відноситься до «фірм-одноденок». При перевірці відсутність реального представника компанії-партнера стане великою проблемою.
Назва офшорної компанії, яка виступає в якості незалежного контрагента, що не має перегукуватися з назвою вашої української фірми. Афіллірованность компаній складніше буде довести, якщо використовувати номінальний сервіс.
Схема взаємодії з офшорною компанією не повинна виглядати з боку як однозначно створена для зниження оподаткування: обов'язково слід ретельно продумати економічну вигоду від співпраці з іноземною фірмою, інакше у податківців виникнуть підстави не тільки для перевірки, а й для залучення до відповідальності.

Перепони в роботі з офшорами з боку українського законодавства призводять, в общем-то, до позитивних наслідків: підвищується кваліфікація фірм, що займаються реєстрацією офшорів. юридична грамотність фахівців, так як посилення контролю вимагає розробки нових схем роботи з офшорами. Однак і вартість робіт фірм-реєстраторів через це збільшується.