Як заощадити 43% від вартості при покупці автомобіля

З цієї статті ви дізнаєтеся, як придбати автомобіль дешевше на 13%, заощадити ще 18% на повернення ПДВ і податки на прибуток, при цьому не займаючи грошей і не виймаючи з оборотних коштів велику суму.

Ви - власник компанії або індивідуальний підприємець, і вирішили придбати автомобіль, маючи в своєму розпорядженні для цього, наприклад, 4 млн виручки. Якщо ви зберетеся купити авто за рахунок своєї зарплати, то з цих 4 млн у вас на покупку буде всього 2 268 579 руб. За рахунок дивідендів - 2 359 322 руб. А якщо за рахунок компанії - то все 4 млн руб. При цьому компанії зазвичай купують транспорт в лізинг. коли початковий внесок з цих 4 млн може скласти 2 млн або менше (часто - без переплати), а решту суми залишають на розвиток свого бізнесу.

Отже, настав період, коли автомобіль став вкрай необхідний, і ви, як фінансово грамотний споживач, вирішили задуматися про спосіб покупки. Існує кілька варіантів придбання «чотириколісного друга», які варіюються в залежності від передбаченого для них виду оподаткування. Зважуючи всі «за» і «проти», слід ретельно продумати, який з цих варіантів підходить саме вам.

Ми спробували вичавити максимум з кожного варіанту. Припустивши, що в кожному випадку у фірми є 4 млн рублів «вільної» виручки, яку ви маєте намір витратити на придбання автомобіля, ми розрахували, скільки грошей у вас залишиться на його покупку після сплати всіх податків:

Варіанти придбання автомобіля

Розглянемо всі варіанти детальніше.

1. Автомобіль на зарплату: Капітан Очевидність

Напевно, найочевидніший варіант. В цьому випадку ви, як власник бізнесу, можете виплатити самому собі зарплату в розмірі вартості потрібного автомобіля. Здається, все просто - керівник вирішує придбати автомобіль і сам же його купує. Вибір очевидний, але є кілька моментів, про які потрібно задуматися. Головне питання - податки.

очевидність
Весь прибуток спрямована на виплату зарплати, тому немає податків на прибуток
Чи не платимо дивіденди, тому немає податку на дивіденди

Податкові втрати 43% від собівартості авто (страхові внески, ПДФО, ПДВ)

Резюме: Нам складно сказати, в якому випадку цей варіант найбільш прийнятний. Ймовірно, виключно в разі небажання вашої бухгалтерії займатися операціями складніше, ніж виплата заробітної плати (або дивідендів - см. Другий варіант покупки авто). Але тоді навіщо потрібна така бухгалтерія?

2. Авто на дивіденди: довгий шлях до втрат

Другий сценарій - дивіденди. Ви виплачуєте собі як учаснику або акціонеру товариства дивіденди з чистого прибутку підприємства. Тут ви платите податок на прибуток (20%) і податок на дивіденди (13%). В результаті, як видно з порівняльної таблиці, результат став трохи краще в порівнянні з варіантом нарахування собі заробітної плати - витрати складають «всього» 41%.

Також варто врахувати, що в більшості випадків у статуті організації прописується певна періодичність виплати дивідендів, найчастіше - раз в квартал або раз на рік. Тому ви не завжди зможете негайно перерахувати собі необхідну на купівлю авто суму - доведеться чекати.

Ви виграєте 5% в порівнянні з варіантом покупки авто на зарплату
Немає ПДФО, так як ПДФО не стягується з отриманих фізособою дивідендів
Немає страхових внесків, так як не виплачується зарплата

Втрати в розмірі 41% від собівартості авто
Кошти на покупку авто доступні в залежності від періодичності виплат дивідендів

Резюме: Що ж, цей варіант виглядає трохи краще, але явно не ідеальний. Ви втрачаєте гроші і змушені чекати кінця звітного періоду. Рухаємося далі.

3. Авто на фірму: невже це так вигідно і просто?

Скільки переплатить керівник, якщо оформить машину на свою фірму? Нічого! Немає податків або будь-яких інших внесків, які він був би зобов'язаний внести понад вартість автомобіля.

Більш того - при використанні автомобіля, оформленого на фірму, всі витрати на бензин, масло, сервіс, стоянку і т.д. можна віднести на витрати компанії. Зменшивши таким чином базу оподаткування, компанія отримує економію з податку на прибуток.

Ще один аспект. При покупці автомобіля на компанію ПДВ з вартості автомобіля можна поставити до заліку - таким чином, фактична вартість придбання дорівнюватиме ціні автомобіля за вирахуванням ПДВ. Це дає можливість заощадити додатково приблизно 15% від ціни автомобіля, по якій її набуло б фізична особа (при ставці ПДВ 18%).

Немає податку на прибуток
Немає страхових внесків на ФОП
немає ПДФО
Зменшення бази оподаткування за рахунок віднесення на витрати компанії витрат, пов'язаних не тільки з придбанням, але і з використанням автомобіля
Оформленням договору купівлі-продажу або лізингу займеться ваш юрист, а не ви самі

Власником автомобіля є не ви, а компанія. Але ж ви ж є власником компанії, вірно? А значить, автомобіль все одно ваш і нічий більше.

Резюме: Ніяких додаткових витрат при мінімальних затратах. Ви купуєте автомобіль класом вище, ніж при альтернативних варіантах покупки. Ідеальний варіант, як нам здається.

Цілком можливо, що існують обставини, коли з якихось причин зручніше купити авто на зарплату або дивіденди - але ми віднесемо їх до виключних. А найбільш раціональний варіант - це покупка автомобіля на свою компанію. Тут варто нагадати, що юридичні особи часто вважають за краще купувати авто в лізинг - адже це суттєво знижує фінансове навантаження на їх бізнес і робить варіант покупки машини на компанію ще вигідніше.

Які переваги дає автолізинг для юридичних осіб?

1. Ви купуєте автомобіль зі знижкою від виробника. Як це працює? Лізингові компанії мають партнерські відносини з автовиробниками та отримують знижки на авто, якими діляться з клієнтами. В результаті розмір знижки для покупців популярних моделей автомобілів може доходити до 13%, що цілком порівнянно зі знижками в рамках нещодавно закінчилася держпрограми пільгового автолізингу.

2. Купуючи авто в лізинг, немає необхідності виплачувати всю вартість цілком. У клієнта завжди є вибір - необхідно заплатити 50% в якості авансу (переплативши в результаті 2-4% - менш ніж рентабельність бізнесу) або внести мінімальний аванс від 10%.

У Европлане на окремі марки в рамках спільних акцій з автовиробником доступний 5% аванс (Toyota і Lexus) і 0% аванс на Skoda Octavia, а Mercedes (GLE або S) або Jaguar F-Pace - без переплат.

В результаті ви можете дозволити собі будь-який автомобіль при мінімальних початкових вкладеннях. Це позбавляє від проблем з нестачею коштів на об'ємну покупку і дозволяє купувати дорогі активи, які не вилучаючи при цьому значні обсяги оборотних коштів.

3. C лізингодавцем можна обговорити більш гнучкий графік платежів: рівний, зменшується або сезонний, якщо заздалегідь обумовити характер використання автомобіля. Існує можливість дострокового погашення або переведення боргу на інші компанії.

4. Так само, як і при покупці на організацію, лізингові платежі відносяться на собівартість продукції, що дозволяє зменшити базу оподаткування з податку на прибуток. Нарахування амортизації внаслідок витрат з утримання та ремонту автомобіля - хороший, а головне, законний спосіб знизити податковий тягар.

5. При лізингу сплачений лізингодавцю ПДВ підлягає заліку. Таким чином можна скоротити свої витрати ще на 18%. Тобто вартість автомобіля, фактично, стає ще на 18% менше.

6. Ви не витрачаєте час і кошти на оформлення документів в ГИБДД, страховку, сервісне обслуговування автомобіля. На відміну від покупки автомобіля за готівку або в кредит лізингодавець пропонує лізингоодержувачу додаткові послуги, які дозволяють мінімізувати витрати часу і грошей на обслуговування автомобіля: постановку авто на облік, страхування, Автопоміч на дорогах, технічне обслуговування, паливну програму, завдяки якій ви заощадите ще й на бензині.

Завдяки лізингу ви купуєте автомобіль дешевше мінімум на 13%, потім економите ще 18% на повернення ПДВ, істотно економите з податку на прибуток, не позичаєте гроші і не виймаєте з оборотних коштів велику суму. Ви просто займаєтеся бізнесом з перших днів дії договору лізингу, ви і ваші співробітники пересуваєтеся на нових надійних автомобілях і ваша компанія працює без простоїв. При цьому ви і не згадуєте про продовження страховки або проходженні ТО - все це за вас, а головне, вчасно, може зробити лізингодавець. Вам залишається тільки вносити щомісячні платежі.

Додаткова інформація на сайті компанії Европлан