Як відкрити офшорний рахунок фізичній та юридичній особі офшорна зона

Зовсім недавно стався найбільший світовий скандал: стали відомі рахунки в офшорах багатьох світових політиків, відомих діячів культури, мистецтва, високопоставлених чиновників. Подібний бізнес мав британський прем'єр-міністр, український президент, найближчі друзі українського президента і ін. Планету охопив справжній шок, який ледве не призвела до світового фінансового колапсу. Багато зацікавилися цією темою. Деякі стали думати про те, як відкрити рахунок в іноземному банку.

У даній статті ми висвітлимо це поняття. Розповімо, як відкрити офшорний рахунок, перерахуємо переваги реєстрації бізнесу в іноземній юрисдикції та ін.

Офшорний рахунок - це рахунок в іноземному банку, створений з метою ведення бізнесу в інших країнах. Наприклад, банк знаходиться в Домініканській республіці, а компанія, яка відкрила рахунок в ньому, веде бізнес вУкаіни. Поняття "офшор" з англійської перекладається як «без кордонів».

Реєстрація компанії в іноземній юрисдикції служить для реалізації наступних цілей:

1. Зниження податкового тягаря.
2. Збереження активів у разі виникнення нестабільної ситуації в своїй країні.
3. Отримання можливості здійснювати операції на міжнародному фондовому ринку.
4. Збереження конфіденційності бенефіціарів та ін.

Як видно зі списку, офшори виконують багато функцій, однак деякі держави активно з ними борються, так як недоотримують значні суми від податків. Розберемо це питання докладніше.

зниження податків

Офшорний рахунок дозволяє значно зменшити податкову базу. Причина в тому, що багато країн цілеспрямовано створюють пільгові умови для реєстрації іноземних компаній і вкривають їх від податків на батьківщині.

захист активів

Захист активів - одна з причин, по яким процвітає офшорний бізнес. У багатьох країнах присутній високий ризик загрози рейдерських захоплень з боку криміналу, державних структур, силових відомств та ін. Компанії, які реєструються як іноземні, потрапляють під міжнародну юрисдикцію. Отже, спірні ситуації будуть розглядати міжнародні арбітражні суди, а це чревате наслідками для держави, на території якого веде свою діяльність компанія.

Банківська таємниця

Одна з причин реєстрації офшорної компанії - небажання бенефіціара (інакше - вигодонабувача) розголошувати відомості про свою комерційну діяльність. Часто це пов'язано з порушенням внутрішнього законодавства. Наприклад, українським чиновникам заборонено займатися комерційною діяльністю. Однак останній скандал з офшорами в Панамі показав, що велика кількість наших високопоставлених чиновників все ж її творять. Їх фірми зареєстровані на підставних осіб в іноземних юрисдикціях.

Таємниця бенефіціара - головне кредо в політиці держав, де активно реєструються офшори. Однак не варто забувати, що вони можуть її розкрити, якщо іноземні рахунки використовуються для "відмивання" грошей, нелегального обігу наркотиків або іншої протиправної діяльності.

Навіщо країни створюють у себе офшорну зону?

види офшорів

Залежно від умов відкриття рахунку, вимог до звітності, розкриття інформації про джерела доходів, розрізняють наступні види офшорів:

1. Класичні. У них повністю скасовується оподаткування, не існує ніякого фінансового контролю за валютними операціями. Всі компанії повинні платити фіксовану щорічну суму на право перебування в пільгової податкової зоні. До таких країн належать Британські Віргінські острови, Беліз, Панама та ін.
2. З пільговим оподаткуванням. У країнах, що відносяться до цієї групи, дотримується суворий фінансовий контроль, але діє пільгове оподаткування. Це Кіпр, Сейшели, Гібралтар, Ірландія та ін.
3. З орієнтацією на розвиток економіки. У них від сплати податків звільняються тільки окремі економічні галузі з метою їх розвитку. Як приклад можна привести Нідерланди, Литву, Болгарію та ін.

Як відкрити офшорний рахунок

українська влада весь час дають зрозуміти своїм громадянам, що найближчим часом їм варто чекати підвищення податкового тягаря. Це змушує замислюватися про відхід з української податкової юрисдикції не тільки великим фінансовим гравцям, а й середнім. Є випадки, коли дрібні підприємства примудрялися реєструватися в іноземних державах, хоча це вже досить проблематично через деяких обмежень, пов'язаних з мінімальним статутним капіталом і правовим статусом компанії.

Як відкрити офшорний рахунок? Для цього існує два способи:

1. Довіритися спеціалізованої компанії.
2. Відкрити рахунок самостійно.

Простіше, звичайно, довіритися фірмам, що спеціалізуються на цій послузі. Вони знають законодавство, всі правові нюанси, допоможуть вибрати оптимальний продукт. Мінусом, природно, буде винагорода за посередництво. Однак самостійне відкриття рахунку без реального розуміння справи може обійтися значно дорожче. Остаточну ціну, звичайно, варто уточнити безпосередньо у самій фірми. Вона залежить від пакета послуг, а також обраної країни. Британські Віргінські острови, наприклад, в середньому коштують 700-900 доларів за реєстрацію і приблизно стільки ж за річне обслуговування.

Самостійне відкриття рахунку для юридичної особи

Як відкрити рахунок в іноземному банку юридичній особі самостійно? Для цього потрібно:

1. Детально ознайомитися з правилами для підприємств в офшорі.
2. Вибрати кваліфікованого реєстраційного агента.
3. Надати реєстраційному агентові інформацію в рамках due diligence (в пер. «Належна добросовісність») - процедури складання об'єктивного уявлення про компанію.

Документи для відкриття рахунку в офшорному банку для юридичної особи

Для реєстрації рахунку в іноземному банку зажадають, як правило, такі документи:

1. Паспорти бенефіціара, акціонерів і директорів. Клієнт може скористатися номінальним сервісом. Це означає, що юридично у фірми буде директор з числа місцевих жителів, знайти якого навряд чи кому-небудь вдасться.
2. Банківська рекомендація.
3. Детальний опис діяльності компанії.
4. Рахунок для міжбанківських переказів.
5. Установчі документи.
6. Податкова декларація, яка підтверджує наявність доходів.

Точний список документів залежить від певної країни, в якій планується реєструвати компанію, а також від банку, в якому буде відкритий рахунок.

Документи для відкриття рахунку в офшорному банку для фізичної особи

Щоб відкрити зарубіжний рахунок від фізичної особи зажадають наступні документи:

1. Паспорти (національний і закордонний).
2. Довідки про доходи.
3. Резюме з обов'язковим зазначенням основних джерел доходу, цілей відкриття рахунку, обсягу планованих операцій.

Інші документи необхідно буде надати на вимогу банку.