Як отримати податкове вирахування при купівлі будинку з ділянкою

У статті ми розглянемо який розмір компенсації і як отримати податкове вирахування при купівлі будинку, будинку з ділянкою / землею, для робітників і пенсіонерів, з використанням материнського капіталу або в іпотеку.

Хто НЕ має права на отримання вирахування з ПДФО при купівлі будинку (інфографіка)

Особливості застосування податкового вирахування

Податкові відрахування в ситуації, що розглядається означає компенсація витрат, пов'язаних з купівлею, за рахунок сплачених податків. Вдаватися до нього мають право тільки громадяни, які працюють (резиденти РФ), якщо у них є доходи, до яких застосовується ставка по ПДФО 13%. Примітно, в який надається вирахування включається ряд витрат.

Ціна будинку (і недобудованого), всіх видів матеріалів для будівництва, проведених робіт по підключенню, обробці, реконструкції, добудові

Ціна матеріалів, проектно-кошторисної документації, проведених робіт по будівництву, обробці, всіх видів підключення

Приклад # 1. Право використання майнового відрахування при купівлі ділянки землі

Майновий податкове вирахування при покупці будинку: документи

На малюнку нижче в інфографіку представлені основні документи необхідні для отримання вирахування з ПДФО при купівлі будинку при зверненні до податкової інспекції ⇓

Величина майнового податкового вирахування при купівлі нерухомості

Повернення внесених коштів зазвичай відбувається двома способами:

• наймач не обчислює ПДФО з зарплати працівника, який має право відрахування, на підставі повідомлення з податкової;
• через податкові органи за допомогою подачі форми 3-ПДФО.

Якщо покупка будинку відбувалася в кінці календарного року, то покупець має право поєднати обидва способи для отримання компенсації. Спочатку подається декларація, потім залишок (при його наявності) недоотримує у наймача.

Поширена помилка багатьох людей - переконання в тому, що при придбанні нерухомого майна (будинку) повертається до 2 млн руб. Величина відрахування за рік обмежується сумою отриманого за цей період доходу і вираховується за формулою: річний дохід * 13%. Очевидно, повернення грошових коштів здійснюється з суми ПДФО. При цьому податкове законодавство передбачає граничну суму можливого відшкодування грошей.

Купується майно і інші ситуації для вирахування

Найбільша сума повернення грошових коштів згідно із законом

До основного пакету перерахованих документів додається:

• заяву (і для повернення у наймача);
• реєстр з поданого документацією (на повернення у наймача);
• документи, що засвідчують право вирахування (повернення у наймача);
• форма 3-ПДФО;
• копія паспорта;
• довідка з роботи (форма 2-ПДФО).

При зверненні вперше потрібно також здати правовстановлюючі і відповідні платіжні документи на будинок. Повернення податку (відрахування) можна оформити і отримати протягом 3 років з часу сплати.

Заява з усією документацією розглядається податківцями 3 місяці, протягом яких проводиться камеральна перевірка. При позитивному рішенні платник заявляє про повернення вирахування і вказує рахунок в банку, на який згодом будуть переведені гроші. Зарахування коштів заявнику проводиться протягом місяця.

Компенсація витрат пенсіонерам при придбанні (будівництві) будинку

Працюючі і військові пенсіонери при будівництві будинку або купівлі вже готового житлового будови (частки в ньому) також нарівні з усіма резидентами України має право вдатися до відрахування. Його величина і порядок отримання згідно з українським законодавством ті ж, що і для інших громадян. Спочатку пенсіонер купує (будує, ремонтує) будинок, заповнює декларації за періоди, за якими передбачається отримати повернення. Потім збирає пакет документів (за платежами, витрат, про право власності, пенсійне посвідчення) та подає все податківцям. Після розгляду та перевірки повідомляється рішення. При підтвердженні права на відрахування, гроші перераховуються пенсіонеру. Відмова можна буде оскаржити в суді або у вищій податкову службу.

Непрацюючі пенсіонери за певних умов також можуть розраховувати на повернення грошей. Йдеться про перенесення залишку на попередні 3 роки роботи (стажу) до виходу на пенсію. Відлік ведеться з часу, що прямує до року, в якому сформувався залишок. Так, після трьох років з часу виходу на пенсію вдатися до цього способу компенсування витрат уже не можна. Якщо пенсіонер звернувся з питання перенесення через 3 роки після періоду, в якому є залишок, йому відмовлять. Причина - трирічний відрізок часу минув, а залишок до цього моменту анульований.

Матеріанскій капітал і можливість компенсації витрат

Нерідко при покупці нерухомості громадяни (резиденти РФ) використовують частково або повністю материнський капітал. Чергова поширена помилка громадян тут - впевненість в тому, що повернення вираховується з усієї вартості покупки. Відповідно до закону відрахування по відношенню до капіталу не застосовується, оскільки прибутковий податок з нього не вираховується. Іншими словами, якщо громадянин придбав будинок повністю за рахунок сімейного капіталу, то право на відшкодування грошових витрат він не має.

Проте інші витрачені на покупку гроші при частковому використанні материнського капіталу, без його обліку, таке право не виключають. До цих витрат відноситься також і іпотека -тут повертається сума відрахування з відсотків по кредиту. Але сума повернення у всіх випадках буде зменшена на величину сімейного капіталу. За основу розрахунків береться різниця:

сума для вирахування = вартість будинку - розмір сімейного капіталу.

Відповіді на типові запитання по майновому податкового відрахування на будинок

Питання №1: Чи можна одержати відрахування, якщо угода з нерухомості проводилася між родичами?

Не можна, якщо в ній брали участь найближчі родичі (опікуни, підопічні).

Питання №2: Як отримати компенсацію витрат при оздоблювальних роботах, добудові будинку?

На загальних підставах. Подаються заяву і необхідні документи податкову службу. Тільки в їх числі обов'язково повинні бути присутніми підтвердження понесених витрат, а в договорі щодо купівлі будинку повинні фігурувати відомості про відсутність обробки, факт незавершеного будівництва.

Питання №3: Чи можна скористатися майновим вирахуванням за свою дитину при покупці будинку (частки)?

Коли за неповнолітнього діють його батьки, усиновителі (або опікуни, піклувальники), вони ж мають право заявити про повернення грошей. Але батько при цьому повинен оплатити покупку сам. І ще одна умова - він не звертався за вирахуванням на себе до цього моменту.

Якщо будинок купується одночасно на батька і дитини, то дорослий може застосовувати два вирахування: за свою дитину і за себе.

Питання №4: Як застосовується відрахування, якщо будинок куплений на гроші, передані у спадок одному з подружжя?

У подібних випадках будинок не є спільною власністю подружжя. Гроші, передані у спадок або прийняті в дар, не зважають спільним майном. Відповідно, одержати відрахування зможе тільки один чоловік. Той, хто купував на ці гроші будинок і значиться в документах на нерухомість.

Питання №5: Чи мають право на компенсацію витрат при покупці будинку ті, хто працює, але не платить прибутковий податок (ІП і т. П.)?

Ні, це ще одне типове помилкове твердження багатьох громадян. Відповідно до загальноприйнятих правил, оформити повернення грошей зможуть тільки ті резиденти РФ, хто має дохід, з якого обчислюється податок (для фізосіб). Тому підприємці на окремих режимах, безробітні (і офіційно зареєстровані, студенти) користуватися цим привілеєм не мають права.

Але, якщо, непрацюючий громадянин (будучи резідентомУкаіни) продав своє майно, то в рік продажу він має право зажадати майнове відрахування при покупці будинку (включаючи ІЖС).