Як отримати податкове вирахування на автомобіль приклади розрахунків вирахування

Податкові відрахування при покупці автомобіля - це мрія будь-якого Украінаніна, який бажає обзавестися чотириколісним другом.

Податкові відрахування при покупці автомобіля - це мрія будь-якого Украінаніна, який бажає обзавестися чотириколісним другом. Особливо якщо мова йде про придбання нового (а отже - дорогого) автомобіля. Однак законодавство невблаганно.

На податкове вирахування при купівлі автомобіля розраховувати не доводиться - адже фізична особа не сплачує податки в зв'язку з придбанням транспортного засобу. Ст. 220, п. 1, пп. 2 Податкового кодексу України у всій повноті перераховує об'єкти, при придбанні яких надається майнове податкове вирахування.

Відповідно до законодавства, «платник податків має право на надання майнового податкового вирахування в сумі, витраченої на нове будівництво або придбання на території Укаїни житлового будинку, квартири або частки (часток) у них, у розмірі фактично зроблених витрат, але не більше 2 000 000 руб. а також в сумі, спрямованої на погашення відсотків по цільових позиках (кредитам), отриманим від кредитних і інших організацій Укаїни і фактично витраченим їм на нове будівництво або придбання на території Укаїни житлового будинку, квартири або частки (часток) у них ».

Як бачите, ніяких автомобілів в цьому переліку об'єктів не вказано. Так що, відповідно, і ніяких податкових відрахувань. Це при покупці автомобіля. Ось з продажем - справа іншого роду.

В якому випадку можна отримати податкове вирахування на автомобіль?

Та ж ст. 220 Податкового кодексу України вказує, що існує можливість податкового відрахування від продажу майна, що не є нерухомим (тобто, не є квартирою, будинком, дачею, сараєм і так далі). Причому, від того, який час майно перебувало у власності, залежить і розмір податкового вирахування.

Податкові відрахування на автомобіль відноситься до відрахування, який надається в зв'язку з продажем майна.

При продажу автомобіля або іншого майна, продавець отримує дохід.

З суми цього доходу потрібно заплатити прибутковий податок. Але суму податку можна зменшити при подачі декларації, застосувавши податкове вирахування на продаж.

Цей податкове вирахування залежить від термінів володіння автомобілем.

Так, якщо ви продаєте автомобіль, який знаходився у вашій власності менше трьох років (саме цим терміном оперує законодавство), то базу оподаткування можна зменшити максимально на 125 000 рублей. З решти суми потрібно заплатити податок.

Як розрахувати податкове вирахування при продажу автомобіля?

Якщо ви продаєте автомобіль, який знаходився у вашій власності менше трьох років (саме цим терміном оперує законодавство), то ви маєте право на податкове вирахування в розмірі до 125 тис. Рублів в межах отриманої від продажу автомобіля суми.

Тобто, якщо автомобіль, що знаходиться у володінні менше трьох років, проданий за 110 тис. Руб. а зарплата за рік склала 100 тис. руб. то річний дохід становить 210 тис. руб. і саме ця сума підлягає оподаткуванню за ставкою 13%. Однак, якщо при поданні податкової декларації написати заяву з проханням надати майновий податкове вирахування в розмірі 110 тис. Руб. то оподатковуваний дохід буде зменшений до 100 тис. руб. - зменшиться на всю суму, отриману від продажу автомобіля.

Однак, якщо сума, отримана за автомобіль, склала понад 125 тис. Руб. (Установка фаркопов - тягово-зчіпних пристроїв - може збільшити продажну суму авто, то на всю цю суму податкове вирахування зроблений не буде - якщо автомобіль перебував у власності менше трьох років. А ось в тому випадку, якщо автомобіль перебував у власності понад три роки. то може бути надано податкове вирахування на всю суму, отриману від його продажу. тобто, будь-яка сума, отримана від продажу майна, що не підлягає оподаткуванню, якщо це майно перебувало у власності понад три роки.

Якщо автомобіль перебував у Вас у власності понад три роки. то Ви звільняєтесь від сплати податку. Тобто базу оподаткування в цьому випадку можна зменшити на суму, рівну отриманої від продажу цього автомобіля, в результаті вона буде дорівнювати нулю.

Таким чином, автомобіль, або інше майно, краще продавати після трирічного терміну володіння ним.

приклади розрахунку

З цієї суми потрібно буде сплатити прибутковий податок 13%:

Тобто, якщо вартість проданого автомобіля, яким ви володіли менше 3 років, менше 125000 рублів, то платити прибутковий податок не потрібно.

Відповідь: НІ - якщо він надасть до податкової інспекції документи (квитанції, чеки), що підтверджують суму витрат. Тоді він має право одержати відрахування, розмір якого дорівнює сумі, вирученої від продажу (200 тисяч). Для цього потрібно разом з податковою декларацією подати заяву на відрахування + надати документи, що підтверджують витрати на придбання авто.

Відповідь: НІ - оскільки Ігор володів автомобілем більше 3 років, він має право одержати відрахування, розмір якого дорівнює сумі, вирученої від продажу (200 тисяч).

Податок на дохід з продажу машини не сплачується в наступних випадках (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ):

1. До моменту продажу автомобіль знаходився у вас у власності понад три роки.

2. Автомобіль продається дешевше ніж купувався.

3. Продажна вартість авто менше 125 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Ще раз правила розрахунку суми податку при продажу автомобіля

а) Якщо проданий автомобіль був у вас у володінні більше трьох років, і є документи, які це підтверджують (договір купівлі-продажу, накладна на авто) - то податок платити не доведеться.

б) Якщо проданий автомобіль був у вас у володінні менше трьох років, але є документи, які підтверджують, що сума придбання авто більше суми продажу - то податок платити не доведеться.

в) Якщо ви продали автомобіль за суму менше ніж 125000 рублів - то податок платити не доведеться.

г) Якщо ж ви володіли автомобілем менше трьох років, ніякі документи, що підтверджує його первісну вартість не збереглися, і сума продажу перевищувала 125000 руб, то вам доведеться заплатити податок з наступного розрахунку:
(Сумма_продажі - 125000) х 13%
Сума податку округлюється за загальними правилами до цілих чисел.

Податкові відрахування при продажу автомобіля та іншого майна надається необмежене число разів протягом життя. Але в календарному році - тільки один раз.

Тобто протягом року можна продати кілька автомобілів, а сумарно звільнити з отриманого доходу не більше 250 000 рублів (якщо автомобілі перебували у Вашій власності менш 3-х років) по всіх угодах або вибравши якусь одну. З залишився доходу доведеться заплатити 13% -вий податок.

Які документи необхідно подати до податкової для отримання податкового вирахування на автомобіль?

Для отримання майнового податкового вирахування необхідно подати декларацію до податкової інспекції з доданням необхідних документів:

• договір купівлі-продажу (часто при продажу автомобіля роблять один примірник договору купівлі-продажу - для покупця, щоб він поставив автомобіль на облік в ГИБДД, але, якщо Ви хочете отримати податкове вирахування, то складайте договір купівлі-продажу в двох примірниках, один для покупця, один для Вас);
• копія ПТС з відміткою про зняття з обліку;
• документи, що підтверджують володіння на праві власності протягом певного часу (до трьох років або понад цей термін);
• платіжні документи про отримання коштів з призначенням платежу або Ваша розписка в отриманні грошей при готівковому розрахунку.

Розглянувши декларацію, податкова інспекція перерахує на рахунок платника податків покладається йому відрахування протягом 3 місяців.

На замітку. Слід враховувати один нюанс, пов'язаний з податковим вирахуванням: якщо його не вимагати, то його і не дадуть. Податкова інспекція не зобов'язана сама надавати податкові відрахування, а лише за заявою платників податків. Так що якщо податкове вирахування покладено - його потрібно вимагати, пропонувати ніхто не буде.

І ще: тимчасових обмежень на отримання майнового податкового відрахування немає, і подати документи на його отримання можна в будь-який момент.