Іпотека повернути все, що можна
Андрій Губанов [email protected]
Ми вже досить детально висвітлили питання отримання податкового вирахування при купівлі житла в іпотеку. Нагадаємо, чоловік купив житло, може повернути собі з бюджету 13% (сума прибуткового податку) від вартості покупки. Це повернення називається майновим податковим вирахуванням. Є обмеження - людині повернуть не більше 260 тис. Руб. (13% від 2 млн руб.). Правда якщо при покупці житла використовувався кредит, сума повернення може бути більше. Поимя 260 тис. За покупку самої квартири людині повернуть 13% від суми, яку людина заплатила у вигляді відсотків по кредиту.
Наприклад, якийсь житель Запорожьеа купив житло за 6 млн. Руб. Три мільйони заплатив сам, а ще 3 млн. Руб. взяв в кредит під 12%, на 20 років. За саму покупку людині повернуть з бюджету стандартні 260 тис. (13% від 2 млн.). Плюс до того наш герой зможе оформити відрахування на суму, сплачену ним в рахунок відсоткових платежів по кредиту.
Зверніть увагу, якщо розмір відрахування по самій квартирі обмежений - повертається податок не більш як з суми 2 млн, то за сумою відсотків таких обмежень немає. У Листі Мінфіну від 25.03.11 № 03-04-05 / 9-190 сказано «майнове податкове вирахування в частині витрат на сплату відсотків по цільових позиках (кредитам), отриманим на придбання квартири ... не обмежений будь-яким межею».
У розглянутому нами випадку платежі за відсотками (без урахування погашення тіла кредиту) за 20 років складуть 4,928 млн руб. З цієї суми в рамках податкового вирахування бюджет поверне людині 640 тис. Руб. Правда, ці гроші бюджет віддасть не відразу, а протягом 20 років, поки позичальник платить відсотки по кредиту. Разом, значить, бюджет поверне людині, яка купила житло 900 тис. Руб. (260 000 + 640 000 = 900 000). Правда, це за умови, що людина не буде погашати кредит достроково. При достроковому погашенні сума виплачених відсотків знижується, отже зменшиться і розмір відрахування.
В кінці літа і на початку цієї осені з'явилося кілька офіційних листів Мінфіну РФ, в яких роз'яснюються спірні моменти, іноді виникають при оформленні вирахування при купівлі житла в іпотеку.
Якщо відсоток по кредиту дуже малий
Згідно п. 2 ст. 212 Податкового кодексу, позичальник, що одержав рублевий кредит, під відсоток нижче, ніж дві третини ставки рефінансування Центробанку, повинен заплатити прибутковий податок з різниці між відсотком, рівним 2/3 ставки рефінансування, і відсотком, під який було взято кредит. Припустимо, ви взяли 1 млн руб. в кредит на 10 років під 0% річних (поки не будемо з'ясовувати, хто дає такі кредити, ну хіба мало ...). Сьогодні ставка рефінансування дорівнює 8,25%. Відповідно 2/3 ставки - 5,5%. Що на 5,5% вище ставки по вашому кредиту. Отже, вам треба буде заплатити прибутковий податок від суми відсотків по кредиту з розрахунку 5,5% річних. Сума відсотків за таким кредитом (1 млн на 10 років під 5,5%) складе близько 302 тис. Руб. З цієї суми у вигляді податку доведеться заплатити 39 тис. Руб.
Ще більш істотним податок може бути при отриманні валютного кредиту. У цьому випадку податок треба платити з різниці між 9% річних і відсотком, під який було взято кредит (для валютних кредитів немає прив'язки до ставки рефінансування). Припустимо, взяли ви в доларах суму, еквівалентну 1 млн руб. на 10 років під 0%. В принципі таке можливо, якщо це позика на підприємстві. Як і в попередньому випадку, в ході погашення позики вам доведеться заплатити податок з усієї суми, яку ви НЕ заплатили в якості відсотків за позикою. Сума несплачених відсотків складе 520 тис. Руб. а податок з неї, відповідно - 68 тис. руб. (13% від 520 тис.).
Про всяк випадок, підкреслю - податкове вирахування поширюється на кредит (позика) тільки якщо це цільовий кредит (позику), взятий спеціально для покупки (споруди) житла. Це повинно бути відображено в кредитному договорі. Якщо мета кредитування в договорі не позначена - відрахування на суму відсотків не надається.
Відсотки в тій же пропорції, що і сам відрахування
Як купити дешеву квартиру-студію
На скільки скоротиться ставка по вашому внеску в банку?
Реальні поради від учасників "економічних" голодовок
Правильно організована акція непокори - це PR-проект.
Квартири-студії можуть стати будівельним мейнстрімом
Житло "без кухні" завойовує все більше прихильників в столиці Уралу і її околицях.
Боротьба з пропущеними викликами
Хто зможе повторно отримати податкове вирахування при купівлі житла
Шукаємо лазівки в 212-ФЗ, який набрав чинності в новорічну ніч
Як стати рантьє. Досвід жителів Запорожьеа
Чи реально в Запоріжжі "жити на відсотки"?
Як забрати свої гроші, відмовившись від їжі
Технологія організації протестних голодовок.
Як не переплатити за політ на лоукостер
Законодавчі новації майже не залишили шансів любителям бюджетних авіарейсів.