Індивідуальний інвестиційний рахунок - що це про інвестрахунок, який вибрати і де

Індивідуальний інвестиційний рахунок - що це?

Навіщо і Кому він потрібен?

Інвестрахунок дозволяє вкладати гроші і отримувати податкові пільги. Основна перевага інвестрахунку - це можливість отримати повернення 13% прибуткового податку на суму вкладень.

Вкладаючи, наприклад в державні облігації, які зараз приносять більше 10% річних, можна отримати повернення податків ще на 13%. Таким чином, загальний дохід за перший рік складе більше 20%!

Кожен, хто платить податки, може повернути їх назад, при цьому отримуючи дохід на вкладені кошти.

Отже, якщо у вас стоїть вибір між депозитом і інвестрахунок найрозумнішим буде відкриття вашого ІСС.
Хто відкриває рахунок ІСС повинен розуміти, що таке вкладення ще цікавіше і вигідніше, ніж депозит. Держава готова повернути вам сплачений податок, що дає незаперечну перевагу перед іншими варіантами вкладення.

Звертаємо увагу: Навіть якщо у вас вже є відкриті рахунки в брокерських або керуючих компаніях, то використовувати його для отримання повернення податку не вийде. Необхідно відкрити окремий рахунок. Він так і називається - індивідуальний інвестиційний рахунок.

Для тих, хто не сплачує податки (студенти, пенсіонери, які не працюють) є також варіант, але про це нижче.

Чим раніше ви відкриєте Інвестрахунок, тим швидше ви реалізуєте можливості, які він надає. Три роки пролетять швидко!

Скільки можна вкладати на інвестрахунок?

На ІВС можна вносити до 400 тис. В рік. Тільки 400 тис. Або цілих 400 тис. - це залежить від оцінки кожного). Обмежень за мінімальними внесками немає. Більше 400 тис. В рік - не можна, але можна щороку вносити в межах цієї суми і отримувати повернення податків.

Виходить проста формула

Переводимо якусь суму на інвестрахунок, наприклад 400 тис. Руб.
Ці гроші вкладаємо в надійні облігації, отримуємо купон, наприклад 12% річних за рік. На початку наступного року подаємо декларацію. Отримуємо від держави 52 тис. Рублів (13% від 400 тис. Руб.).

Разом, за рік наш дохід за рік 25%

Як відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок (ІВС або інвестрахунок)?

Ми всі звикли відкривати поточні або депозитні рахунки в банках. Інвестрахунок відрізняється тим, що відкрити його можна в керуючої компанії або в брокерській компанії.

Банк може виступати як брокер, але рахунок все одно буде брокерським, а не депозитними або розрахунковим.

Саме відкриття рахунку при цьому ніяк не відрізняється від інших. Все що потрібно - паспорт.

Брокер або керуюча компанія?

Що краще вибрати для відкриття інвестрахунку - брокера або керуючу компанію?
Якщо ви досвідчений інвестор і володієте часом, щоб стежити за фондовим ринком і готові самостійно приймати рішення будь-що вкладатися - відкривайте інвестрахунок в брокерської компанії. Якщо ви не готові самостійно стежити за ринком, приймати рішення і вам простіше передати всі ці дії комусь, хто буде в цьому розбиратися, то відкривайте інвестрахунок в керуючої компанії.

При відкритті Індивідуального Інвестиційного Рахунку професійний учасник (керуюча компанія або брокер) направляє в 3-х денний термін повідомлення до податкових органів про відкриття вам рахунки. Таким чином податкова знає, що ви є власником ІВС і при подачі декларації за підсумками роки зможе прийняти вашу заяву на відрахування.

Не забувайте, що багато компаній вводять обмеження на термін протягом якого необхідно внести кошти. Без внесення, нехай і мінімальних засобів, договір через якийсь час може припинити дію.

Чи можна відкрити кілька рахунків?

Зміна Індивідуального Інвестиційного рахунку

Що робити, якщо ви відкрили рахунок в одній компанії, а потім вирішили змінити на іншу? Необхідно укласти договір з новою компанією і вказати, що у вас є діючий ІВС. Потім протягом місяця перевести кошти з закривається рахунку на новий.

У які інструменти можна інвестувати кошти на індивідуальному інвестиційному рахунку?

Гроші з ІВС можна інвестувати в цінні папери - облігації та акції. Керуючі компанії можуть на додаток до акцій і облігацій розміщувати кошти в депозити.

Наша рекомендація - це облігації як основа портфеля. Облігації у багато м схожі з депозитом. Є термін коли облігація повинна бути погашена (порівняйте з терміном закінчення депозиту). Є процентна ставка, у випадку з облігацією - купон, яка виплачується регулярно. Відмінність від депозиту в тому, що облігацію можна купити і продати кожен день і є ціна за якою це можна зробити. Ті хто більш знайомий з інструментом можуть сказати, що є ще багато параметрів по облігаціях, які відрізняють від депозиту, але це не тема нашого порталу. Ми пишемо для тих, хто стикається з інвестиціями вперше.
Облігації традиційно вважаються найбільш консервативним інструментом. Наша рекомендація формувати вкладення на рахунку в облігаціях з терміном погашення 3 - 4 роки. Це співвідноситься з 3-х річним терміном на який має сенс відкривати ІВС.

З цим інструментом більшість знайомі. Є акції Газпрому, Лукойлу, Ощадбанку, ВТБ або Магніту. Є багато інших компаній, набуваючи акції яких ви стаєте співвласником компанії. Якщо бізнес компанії успішний, акції ростуть. Якщо немає - акції падають. Акції потенційно можуть дати істотно більший приріст у порівнянні з облігаціями, а й можуть і значно падати в ціні.

Якщо ви інвестуєте кошти на інвестрахунок через брокера, то ви самі вирішуєте які інструменти купувати.
Якщо ви відкрили рахунок в компанії, що управляє, то вона і буде приймати рішення по тому куди розміщувати зараз і надалі. Як правило керуюча компанія пропонує кілька варіантів т.зв. стратегій - портфелів з різною спрямованістю. Класичний варіант - облігаційна стратегія, стратегія в акціях або збалансована або змішана. В останньому випадку кошти розміщуються і в акції та в облігації.

Індивідуальний інвестиційний рахунок не обмежує можливості з купівлі - продажу валюти на рахунку. При цьому, чинне законодавство трактує придбання валюти як операції з майном. Податкові відрахування по інвестрахунок надається за операціями з цінними паперами. Виникає невизначеність, яка може привести до того, що податкова може відмовити в наданні податкового вирахування в разі отримання доходу від операцій з валютою. У зв'язку з цим наша рекомендація не використовувати Індивідуальний інвестиційний рахунок для операція на ринку forex.
Якщо говорити про придбання валютних інструментів в рамках Інвестрахунки, то можна купувати, наприклад, єврооблігації які звертаються на Московській біржі.

Доступні інструменти на інвестиційному рахунку

Тут ми будемо публікувати відповіді на ваші питання.
Форма для запитань - на головній сторінці сайту.
Задавайте свої питання - отримуйте відповіді!

Повернення податку відбуватиметься на інвестрахунок або банківський рахунок?

Податок буде повертатися податковою інспекцією на Ваш поточний банківський рахунок.

Чи можна все гроші, які на ІВС розмістити в депозит?

При цьому, з точки зору диверсифікації краще розмістити кошти в різні інструменти.

Що потрібно, щоб повернути 13% від суми внесеної на індивідуальний інвестиційний рахунок?

Щоб отримати податкове вирахування в розмірі 13% від суми внесеної на ІВС необхідно подати податкову декларацію. На сайті ФНС є програма, яка доступна для скачування. Встановлюєте її, вносьте відомості про доходи. Вказувати потрібно всі доходи. Не можна зробити декларацію тільки з зазначенням суми інвестиційного рахунку. Заповнену декларацію направляєте в податкову інспекцію.

У мене договір накопичувального страхування. По ньому надається податкове вирахування в межах 120 тис. Руб. а тут від максимальної 400 тис. руб. При заповненні декларації повернення буде проведений з обох сум або це буде тільки одна, наприклад, велика - 400 т. Руб.?

Якщо говорити про відрахування по інвестрахунок, то він не прив'язаний до інших податкових пільг. Наприклад, податкового відрахування по іпотеці або страхування, як в даному питанні. Ви можете одержати відрахування і по іпотеці і за індивідуальним інвестиційному рахунку і по страхуванню життя.

При цьому ми б рекомендували додатково отримати консультацію у страховій компанії або у Вашому податкової інспекції щодо можливих обмежень по відрахуванню пов'язаного зі страхуванням.

Допоможіть вирішити таке завдання: Уявімо, що я кожен рік буду переводити на інвестрахунок 400 тис. Руб. Ці гроші вкладаємо в надійні облігації, отримуємо купон, наприклад 13% річних за рік. На початку наступного року подаємо декларацію. Отримуємо від держави 52 тис. Рублів (13% від 400 тис. Руб.). Щороку поповнюємо рахунок на 400 тисяч рублів. За три рік на рахунок внесу 1 мільйон 200 тисяч рублів.

Питання: Який дохід я отримаю через 3 роки?

Давайте припустимо для простоти розрахунку, що вкладаємо щороку 400 тис. Руб. під 13%. При цьому отриманий на інвестиційному рахунку дохід реінвестуємо. Виходить наступні результати:

Чи може держслужбовець відкрити Індивідуальний інвестиційний рахунок?

В даний час законодавство України містить наступні обмеження на володіння активами для держ. службовців:

2) Конфлікт інтересів. У разі, якщо володіння держслужбовцям цінними паперами. акціями (частками участі, паями в статутному (складеному) капіталі організацій) призводить або може призвести до конфлікту інтересів. держслужбовець зобов'язаний передати належні йому цінні папери. акції (частки участі, паї в статутному (складеному) капіталі організацій) в довірче управління.

3) Таким чином, володіння держслужбовцями українськими цінними паперами обмежена можливістю конфлікту інтересів.
Відкриття рахунку в керуючої компанії представляється найбільш прийнятним варіантом вирішення, тому що є пряма рекомендація до цього в окремих ситуаціях, не тягне конфлікту інтересу і дозволяє мати максимально широкий вибір інструментів. Відкриття інвестрахунку в брокерської компанії можливо при виконанні умов вище - заборона на придбання іноземних цінних паперів і відсутність конфлікту інтересу.

Податкові пільги при інвестуванні крім ІВС

Багато запитань надходить з приводу пільг і можливостей крім Індивідуального інвестиційного рахунку.
Давайте розглянемо їх докладніше.

За кожен рік володіння цінним папером терміном більше 3-х років, інвестор може отримувати дохід в розмірі 3 млн. Руб. в рік без сплати прибуткового податку. Тобто якщо Ви купили акцію і не продавали її 4 роки, то при продажу платити податок потрібно тільки з доходу перевищує 3 млн. руб. x 4 роки = 12 млн. руб.
За Піфам ця пільга виглядає більш цікавою, тому що термін володіння визначається з моменту першої покупки. Ви може проводити операції обміну фондів без обмежень. Термін володіння при цьому не переривається. За підсумками 3-х років керуюча компанія, яка є ще й податковим агентом, сама розрахує і термін володіння і розмір пільги. Фонди дають максимальну гнучкість з точки зору можливості зміни стратегії, переходу з акцій в облігації або якісь інші стратегії в рамках лінійки відкритих фондів. При цьому мова йде про перехід з фонду в фонд в рамках однієї компанії, що управляє.
Звертаємо увагу, що на інтервальні і закриті фонди т.зв. 3-х річна пільга по податках не діє.

Пільгове оподаткування цінних паперів при терміні володіння більш 3-х років не обмежує розмір мінімального внеску або те, через кого купувати інструмент - керуюча компанія або брокер. Також не обмежується прибутковість (у відсотках річних) на вкладену суму.
Якщо Ви вдало купили акції, що перебувають в обігу на біржі вУкаіни, на суму 10 млн. Рублів, так, що через 3 роки продали їх за 20 млн. Рублів, то податок потрібно буде заплатити з суми в 1 млн. Рублів. (20 млн. Руб. - 10 млн. Руб. = 10 млн. Руб. - це дохід. Чи не буде обкладатися податком дохід в розмірі 9 млн = 3 роки по 3 млн. Руб.
Хочеться написати, що податок скласти 130 тис. Рублів - це 13% від 1 млн. Руб. але з урахуванням планів щодо підвищення податкової ставки, думаємо, що через 3 роки це буде більше. Тим більш значущим стає правильний підхід до вибору варіантів інвестування з урахуванням податкових наслідків.

Індивідуальний Інвестиційний Рахунок