Фріланс і податки як платити податки з фрілансу або заробітку в інтернеті
Вітаю! На сьогоднішній день фріланс в нашій країні тільки набирає обертів, проте, число фрілансерів з кожним роком зростає. Хто такий фрілансер? По суті, це позаштатний співробітник, чоловік, який працює віддалено, спілкуючись із замовником за допомогою засобів Інтернету. Серед фрілансерів найбільш часто зустрічаються копірайтери, вебмастера, дизайнери, блогери та інші фахівці.
Рано чи пізно кожен фрілансер замислюється про розмір своїх доходів і про те, що взагалі-то йому, напевно, потрібно платити з них податки. Треба чи не треба?
Податки платити потрібно, тому що фрілансер, по суті, здійснює підприємницьку діяльність, яка приносить систематичний дохід. Ухилення від сплати податків та підприємницька діяльність без реєстрації загрожує штрафами податкової, адміністративної і навіть кримінальною відповідальністю. Щоб цього не сталося, потрібно платити податки. Як це робити? Розглянемо наявні варіанти.
Варіант перший - не платити
Так, такий варіант є, хоч він і зовсім незаконний. Але, якщо ви тільки зайнялися фрілансом і ваші доходи зовсім невеликі, поспішати в податкову дійсно не варто. Мінус такого підходу - несплата податку і ризик бути в цьому викритим з боку податкової інспекції, відсутність відрахувань на пенсійне страхування та інших страхових внесків, відсутність офіційної роботи. Чому не варто поспішати в податкову? Та тому що якщо ваш дохід від фрілансу в місяць дорівнює 2-3 тисячі рублів, навряд чи податкова зацікавиться цими сумами і прийде до вас з перевіркою.
Коли такий підхід вже не допустимо? Коли ваші доходи від фрілансу становлять значні суми. Кордон назвати складно. Але, майте на увазі, що банк зобов'язаний повідомляти в податкові органи про операції, які представляють собою зняття з рахунку 600 тисяч рублів одноразово або 3 млн рублів протягом року. Підозри викличуть і регулярне зняття грошей великими сумами. Про це потрібно пам'ятати, адже гроші, отримані на електронний гаманець або на банківську картку, фрілансеру потрібно перевести в готівку.
Податкова може зацікавитися вашою діяльністю, коли буде перевіряти якогось вашого великого замовника і знайде в його витратах пристойні суми за ваші послуги.
- штрафом податкової плюс стягненням суми податку за період, в якому ваша підприємницька діяльність буде доведена;
- адміністративним штрафом за ст. 14.1 КоАП від 500 до 2 тисяч рублів за умови, що буде доведений систематичний характер ваших доходів і умисне ухилення від податків;
- кримінальним покаранням: арешт до півроку (або роботи до 480 годин, або штраф до 300 тис. руб.). Цей варіант дуже строгий для грубих порушень. Навряд чи фрілансера він може торкнутися.
- про всі штрафи можете прочитати ТУТ.
Для застосування статті КК госрганам потрібно буде довести заподіяння вашою діяльністю шкоди у великому (2,25 млн) або особливо великому (9 млн руб.) Розмірі.
Варіант другий - йти в податкову самому
Дійсно, щоб заплатити податки і так би мовити «спати спокійно», ви можете звернутися в податкову, здати декларацію 3-ПДФО з податку на доходи фізосіб і сплатити суму податку в розмірі 13%.
В цьому випадку можуть виникнути інші проблеми:
- вам потрібно буде вивчити інформацію про те, як правильно заповнювати декларацію, коли і як її здавати;
- ви можете зіткнутися з нерозумінням працівників податкової, якщо зверніться до них за консультацією.
Справа в тому, що поняття фрілансу в українському суспільстві ще не отримало свого розвитку, а також ніяким чином не регламентоване законодавчо. Здається, що подібні прогалини на законодавчому рівні будуть згодом усунені, коли державні органи доберуться до цієї проблеми. У підсумку це станеться, так як ринок праці фрілансерів зростає з кожним роком, звітують за своїми доходами - одиниці, в результаті - це величезні суми можливих податків, які не отримує бюджет.
Такий варіант прийнятний, якщо ваші доходи від фрілансу нерегулярні і не надто високі.
Варіант третій - підписати договір із замовником
У цього варіанту є великий плюс: замовник в цій ситуації стає податковим агентом і перераховує за вас 13% з ПДФО до бюджету плюс ще й платити внески до ПФ. Крім того, за договором ви працюєте офіційно, а значить має право отримати у замовника довідку 2-ПДФО. Цей момент також важливий. Будь-кому з нас може знадобитися кредит, де ви візьмете цю довідку, якщо, є фрілансером, які ухиляються від сплати податків?
Підводні камені у цього варіанту теж є. Чи не кожен замовник погодиться складати і підписувати цивільно-правовий договір. Це для вас все буде добре, а у нього з'явиться додатковий тягар у вигляді страхових внесків і зайвої звітності.
Більш докладно про це ТУТ.
Варіант четвертий - реєстрація ІП або ТОВ
Якщо ви заробляєте тільки фрілансом, ваші доходи регулярні і складають близько 40 тисяч в місяць, то найкращим варіантом буде реєстрація ІП або ТОВ.
Які тут є плюси:
- ви офіційно зареєстровані і платите податки;
- ви офіційно можете працювати з великими замовниками в особі великих компаній, які зможуть оплачувати ваші послуги через розрахунковий рахунок в банку;
- вам не потрібно кожен раз підписувати договір із замовником, можливо виставляння рахунку за послуги.
Виходить, що в цьому випадку все буде офіційно. Вам залишиться лише визначитися з організаційно-правовою формою - ІП або ТОВ, і системою оподаткування. Якщо ви працюєте один, то, звичайно, простіше буде зареєструватися як ІП. Серед систем оподаткування найбільш придатною для фрілансерів-ІП вважається спрощенка зі ставкою 6%.
Облік доходів фрілансера, що надходять на електронний гаманець
Фрилансеру, зареєстрованому як ІП, потрібно завести електронний гаманець саме на ІП (або ТОВ, якщо обрана така організаційно-правова форма). Чому не рекомендується використовувати гаманець, зареєстрований на фізичну особу? В цьому випадку є певні ризики при перевірці податковими органами. По-перше, надходження на електронний гаманець можуть бути не тільки платою від замовників, але і вашими особистими перекладами з інших джерел або перекладами родичів. По-друге, всі надходження на електронну кішок в такому випадку можуть бути розцінені податкової як дохід фізособи, який підлягає декларації, сплаті з нього ПДФО плюс нарахованих штрафів і пені.
Доходи при ССО 6% відображаються в книзі обліку доходів і витрат згідно з датою надходження грошових коштів на електронний рахунок. Дата надходження грошових коштів відповідає даті оплати послуги або товару, тобто момент списання електронних грошових коштів у замовника відповідає моменту зарахування їх на рахунок одержувача. Відповідно, потім при виведенні грошей на розрахунковий рахунок їх вже не потрібно заносити в КУДІР.
Комісію системи за проведення операцій можна визнати як витрата толко при ССО 15%.
Для податкової також потрібно передбачити наявність підтвердних документів. Для фрілансера-ІП це буде договір з платіжною системою, будь-які реєстри про надходження коштів на рахунок гаманця (підійдуть щомісячні, в реєстрах за день немає необхідності) і виписка банку по р / с, на який ви виводите гроші.
Важливо: розрахунки електронними грошима між ІП (ТОВ) з одного боку і таким же ІП (ТОВ) з іншої сторони не дозволені законодавчо. Крім того, лімітна сума одного переказу становить 100 тисяч рублів, також можуть діяти і інші правила самої платіжної системи.
При отриманні доходів на банківську картку підтверджуючими документами також будуть виписки банку, по ідеї, це ж ваш банківський рахунок. У разі фрілансера-ІП для запобігання претензій податкових органів простіше завести розрахунковий рахунок. Тоді всі доходи будуть легальні і підтверджені офіційними первинними документами банку. Відображати доходи в КУДІР в такому випадку також потрібно за датою надходження грошових коштів.
Доповнення від вебмастера
Звичайно, дрібні угоди нікого не цікавлять. Адже фінансовий контроль теж коштує грошей, і витратити 1 000 рублів на виявлення ухилення від сплати податку на суму 3 рубля - погодьтеся, вкрай нераціонально. Але тут важливим є питання термінології. А що є «дрібний» переклад? 1 000 руб. 10 000 руб. А якщо 5 транзакцій по 10 000 руб. або 100 перекладів по 1 000 руб. Критерію «дрібноту» адже не існує.
Шмідт Микола відповів:Її не існує, згоден. Але ж ми в праві користуватися своїми дебетовими картами для переказів грошей туди-назад. І факту здійснення підприємницької діяльності же може не бути, якщо на карту прийшло 10 перекладів. Може бути мені друзі грошей на покупку автомобіля зайняли. Поки що є тільки одне правило, що надходження і переклади на суму понад 300 т.р. (Якщо я в сумі не помилився) банки передають податкової. Все інше висить в повітрі і мало доказовою. Але при всьому при цьому я не закликаю ухилятися від податків, а навпаки працювати законно, щоб спати спокійно.
Краще щоб це був розрахунковий рахунок, так як ви ВП. З картою можуть бути проблеми з банком, так як обслуговування картки та обслуговування розрахункового рахунку - для банку різні речі і йому вигідніше, щоб у вас був розрахунковий рахунок. При спільних закупівлях, наприклад, сбербанк може заблокувати карти організаторів, які гроші збирають з клієнтів.
Планую відкрити ВП. На ССО 6% або 15% краще реєструватися?
Виходячи з чого мені платити податок? Мої клієнти не зможуть скидати гроші на р / с. Тільки ел. гаманці. Можливо таке, щоб я сам собі скидав на свій р / с свій заробіток (
90т.р) і по ньому вже платив податок?
Що ви можете порадити в моїй ситуації?
Добрий день. Не зовсім розумію, 6% від чого буде:
6% від усіх парафій (600 т.р) = 36 000
або
6% від чистого прибутку (90 т.р) = 5 400 високоефективних?
Тому що при заробітку в
36 000 податку якось занадто дико.
Добрий день. У статті написано, що ухилення від сплати податків і підприємницька діяльність без реєстрації загрожує штрафами. А потім пишіть, що можна звернутися в податкову, здати декларацію 3-ПДФО з податку на доходи фізосіб і сплатити суму податку в розмірі 13%. З податками розібралася. Не зрозуміло як я можу подати таку декларацію без реєстрації ІП?
У будь-якому випадку виходить - якщо фрілансер не уклав договір або не оформив ІП він правопорушник. Згідно із законом виходить що - просто взяти гроші за свою роботу роботу в інтернеті це не законно. Правильно?
Шмідт Микола відповів:Добрий день. Разові продажу це не підприємницька діяльність. А 3-ПДФО подається від фіз особи, причому тут ІП?