Форми і методи кредитування

Найбільш поширеним видом кредитування підприємств виступає банківський кредит. Він передбачається виключно спеціалізованими кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального Банку РФ.

Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні види кредитів, які можна класифікувати за різними ознаками. Перш нд ?? його, за основними групами позичальників:

§ державним органам влади.

За призначенням (напрямку) розрізняють кредит:

З огляду на залежність отсфери функціонування банківські кредити, надані підприємствам нд ?? ех галузей господарства (ᴛ.ᴇ. господарюючим суб'єктам), бувають двох видів: позики беруть участь у розширеному відтворенні базових фондів, і кредити, які беруть участь в організації оборотних фондів. Останні, в свою чергу, поділяються на кредити, що направляються в сферу виробництва, і кредити, які обслуговують сферу обігу.

За строками користування кредити бувають:

Останні, в свою чергу, поділяються на:

· Короткострокові (до 1 року);

· Середньострокові (від 1 до 3 років);

· Довгострокові (понад 3 років).

Як правило, кредити, що формують оборотні фонди, є короткостроковими, а позички, що у розширеному відтворенні базових фондів, відносяться до середньо- і довгостроковими кредитами.

За розмірами розрізняють кредити великі, середні і дрібні.

Щодо забезпечення. незабезпечені (бланкові) кредити і забезпечені, які, в свою чергу, за характером забезпечення поділяються на заставні, гарантовані і застраховані.

За методами погашення розрізняють банківські позики, що погашаються в розстрочку (частинами, частками), і позики, що погашаються одноразово (на одну определ ?? енную дату).

Під методами кредитування слід розуміти способи видачі і погашення кредиту. Існує два базових методи кредитування. Сутність першого методу полягає в тому, що питання про надання позики вирішується щоразу в індивідуальному порядку. При другому методі позички надаються в межах заздалегідь встановленого банком для підприємця ліміту кредитування який використовується ним у міру потреби шляхом оплати пропонованих до нього платіжних документів протягом определ ?? енного періоду. Такий спосіб надання кредиту прийнято називати кредитною лінією. Кредитна лінія відкривається в основному на один рік. Розрізняють відновлювальну (револьверний кредит) і не поновлювану кредитну лінію.

До основних форм банківського кредиту належать:

Термінова позика - ϶ᴛᴏ найбільш проста і поширена форма кредиту. Підприємству відкривається позичковий рахунок для видачі разової позики. Погашення заборгованості за таким рахунком здійснюється в узгоджені з позичальником строки з його розрахункового рахунку.

Контокорентний кредит передбачає відкриття спеціального розрахунково-позичкового рахунку-контокоренту. Цей рахунок є вищою формою довіри банку до клієнта.

За дебетом цього рахунку йдуть нд ?? е платежі кліента͵ пов'язані з його виробничою діяльністю та розподілу житла ?? еніем прибутку, а в кредит зараховуються виручка і вс ?? е інші надходження на користь підприємства. Кредитове сальдо рахунку свідчить про наявність у підприємства в обігу на даний момент власних коштів, а дебетове сальдо - про залучення в оборот банківського кредіта͵ за який стягується відсоток.

Овердрафт - ϶ᴛᴏ форма короткострокового кредіта͵ надання якого здійснюється шляхом списання банком коштів за рахунком клієнта понад його залишок. Це перевищення становить суму кредиту. Банк і клієнт заздалегідь укладають між собою угоду, в якому встановлюються максимальна сума, умови надання кредіта͵ розмір відсотка за кредит. Він погашається з перших надходжень на розрахунковий рахунок підприємства.

Онкольний кредит - ϶ᴛᴏ короткостроковий кредит, який погашається на першу вимогу кредитора (банку). Він видається на определ ?? енний термін під заставу найбільш ліквідних активів (цінних паперів, товарів та інших цінностей) В разі якщо кредитор вимагає повернення боргу раніше встановленого соку, він зобов'язаний попередити про це позичальника за 2-7 днів. Плата за такий кредит як правило невисока.

Іпотечний кредит - це кредит під заставу нерухомості. Він береться для здійснення великих капітальних витрат і використовується частіше нд ?? його в будівництві. Нерухомість - ϶ᴛᴏ земля і вс ?? е, що нерозривно з нею пов'язано: будівлі, споруди, комунікації, багаторічні насадження та ін.

Вексельний кредит надається банком векселі ?? едержателю шляхом покупки (обліку) векселя до настання терміну платежу по ньому. Володів ?? ец векселі отримує суму, зазначену у векселі ?? е за вирахуванням дісконта͵ ᴛ.ᴇ. суми, яку бере банк в якості плати за кредит і комісійні.

Факторинг також можна розглядати як форму кредитування. По суті він являє собою переуступку боргових вимог, оформлених документально, банку. При цьому також стягується плата у вигляді дисконту.