Аналіз прибутковості банку

Найбільшу частку у величині процентних доходів займають процентні доходи від позик, наданих клієнтам (некредитні організації). Їх частка за звітний період збільшилася на 0,60 процентних пункту і склала 92,20%. Обсяг процентних доходів цього виду за звітний період збільшився на 5551 млн.руб. і склав 19526 млн.руб. Темп росту склав 139,72%. Це з одного боку говорить про те, що банк розширює свою присутність на ринку кредитування, але з іншого боку збільшується ризик неповернення.

Частка доходу від вкладень в цінні папери за звітний рік скоротилася на 1,05 процентних пункту і склала 6,09%. Величина доходів від вкладений в цінні папери збільшився на 198 млн. Руб. і склала 1279 млн. руб. Темп росту склав 118,27%. Це говорить про те, що банк диверсифікує свою діяльність, і тим самим знижує ризики.

Частка доходів від розміщення коштів в кредитних організаціях за звітний рік збільшилася на 0,44 процентних пункту і склала 1,74%. Обсяг коштів в кредитних організаціях за звітний рік збільшився на 170,19 млн.руб. і склав 369 млн.руб. Темп росту склав 185,55%. Це з одного боку, заслуговує на позитивну оцінку і каже про диверсифікацію діяльності, відповідно зменшує ризики. Але з іншого боку, збільшення процентних доходів від розміщення коштів в кредитних організаціях може говорити про збільшення виділення коштів з обороту банку.

Висновок: основними змінами в структурі процентних доходів стали:

Збільшення частки доходів від позик, наданих клієнтам (некредитні організації) на 0,6 процентних пункту і від розміщення коштів в кредитних організаціях на 0,44 процентних пункту.

Скорочення частки від вкладень в цінні папери на 1,05 процентних пункту.

Дані зміни свідчать про те, що банк скорочує свою присутність на ринку цінних паперів і збільшує частку на ринку кредитування.

Наступна за величиною в структурі доходів банку - це величина комісійних доходів. Загальна величина комісійних доходів за звітний рік збільшилася на 2675 млн.руб. і склала 4622 млн.руб. Темп росту склав 237,37%.

Комісійні доходи включають в себе доходи у вигляді комісій, отримані від третіх сторін, в тому числі надходження від трастових і агентських операцій (наприклад, отримана комісія з послуг, наданих клієнтам і банкам, і інші комісійні доходи). Зростання комісійних доходів заслуговує на позитивну оцінку, тому що говорить про те, що банк диверсифікує свою діяльність, тим самим знижуючи ризики і підвищуючи надійність банку.

Наступні за величиною доходи - це чистий дохід від операцій з іноземною валютою. Тут відображаються різниця між доходами від купівлі-продажу іноземної валюти та витратами від операцій з іноземною валютою та іншими валютними цінностями і збитки від купівлі-продажу іноземної валюти.

Розмір доходу від даного виду діяльності за звітний рік збільшився на 99 млн.руб. і склала 410 млн.руб. Темп росту склав 131,96%. Дане збільшення, з одного боку, може говорити про збільшення числа операцій з іноземною валютою і збільшенні частки ринку в даному сегменті, з іншого боку, це в більшій мірі залежить від курсу валют. Доходи від операцій з іноземною валютою не є стабільним джерелом доходів.

По даному напрямку у банку сформувався збиток у розмірі 10 млн.руб. (Скорочення в порівнянні з минулим роком склало 158 млн.руб.). Це свідчить про те, що витрати за операціями з цінними паперами перевищували доходи. Доходи від операцій з цінними паперами не є стабільними джерелами доходу.

Величина інших операційних доходів за звітний рік збільшилася на 62 млн.руб. і склала 101 млн.руб. Темп росту склав 255,23%. Збільшення інших операційних доходів заслуговує на позитивну оцінку, тому що створює умови для розвитку банку, однак, інші операційні доходи не є стабільними доходами. Тому більше значення мають процентні і комісійні доходи.

Найменшу величину доходів мають доходи від участі в капіталі інших юридичних осіб. Їх величина за звітний рік скоротилася на 0,405 млн.руб. і склала 0,069 млн.руб. Темп росту склав 14,56%. З одного боку, це говорить, що банк зменшує диверсифікацію діяльності. Однак, з іншого боку, це свідчить про те, що банк зменшує відволікання грошових коштів в сторонні організації, що заслуговує позитивної оцінки.

Таким чином, основними змінами в структурі доходів банку стали:

Скорочення частки процентних доходів на 5,69 процентних пункту.

Збільшення частки комісійних доходів на 6,61 процентних пункту.

Дана зміна в структурі говорить про те, що банк намагається диверсифікувати свою діяльність, що веде до зниження ризиків неотримання доходу.

Структура витрат банку приведена в таблиці 2.15.

Таблиця 2.17 - Витрати банку

Найбільшу частку в структурі витрат, як в попередньому, так і в звітному році мають операційні витрати.

Величина операційних витрат за звітний рік зросла на 2621 млн.руб. і склала 9773 млн.руб. Темп зростання 136,65%. До складу операційних витрат входять:

Деяке зростання витрат пояснюватися відкриттям трьох операційних офісів, і відповідно, збільшенням штату працівників і використовуваних приміщень.

Наступна за величиною в структурі витрат банку - це процентні витрати. Їх величина за звітний рік зросла на 1818 млн.руб. і склала 8034 млн. руб. Для оцінки доцільності даного збільшення розглянемо структуру процентних витрат.

Структура процентних витрат наведена в таблиці 2.16.

Таблиця 2.18 - Структура процентних витрат

Найбільшу частку серед процентних витрат займають витрати за залученими коштами, які не є кредитними організаціями. Їх частка за звітний рік збільшилася на 2,61 процентних пункту і склала 87,64%. Обсяг видатків за залученими коштами збільшився на 1756 млн.руб. і склав 7041 млн.руб. Темп росту склав 133,22%. Це, з одного боку, заслуговує на позитивну оцінку, тому що говорить про зростання величини залучених коштів клієнтів. З іншого боку, говорить про відволікання грошових коштів з обертів банку. Для обгрунтованості зростання процентних витрат порівняємо темпи зростання процентних доходів від позик, виданих клієнтам і витрат, за залученими коштами клієнтів. Темпи зростання процентних доходів від позик, виданих клієнтам (139,72%) випереджають темпи зростання процентних витрат за залученими коштами (133,22%). Це заслуговує, з одного боку, на позитивну оцінку, тому що залучається коштів більше, ніж відволікається. З іншого боку, дана різниця може бути викликана лише великою різницею у відсотках по кредитах і внесках.

Частка витрат за випущеними зобов'язаннями за звітний рік зменшилася на 3,49 процентних пункту і склала 87,64%. Обсяг цих витрат за звітний рік зменшився на 63 млн.руб. і склав 683 млн.руб. Темп росту склав 91,65%.

Незначну частку процентних витрат займають витрати за залученими коштами кредитних організацій. Їх частка за звітний рік збільшилася на 0,88 процентних пункту і склала 3,86%. Обсяг видатків за залученими коштами кредитних організацій за звітний рік збільшився на 125 млн.руб. і склала 310 млн.руб. Темп зростання 167,2%. З одного боку, частка процентних витрат по залученню коштів кредитних організацій більше, ніж частка процентних доходів від розміщення коштів в кредитних організаціях (3,86% і 1,74% відповідно). Це говорить, що залучається менше процентних доходів, ніж відволікається. Однак, темпи зростання процентних доходів даного виду випереджають темпи зростання процентних витрат (185,55% і 167,2% відповідно). Це заслуговує на позитивну оцінку і каже про ділову активність на ринку міжбанківського кредитування.

Отже, основними змінами в структурі процентних витрат стали:

збільшення частки витрат за залученими коштами клієнтів, які не є кредитними організаціями на 2,62 процентних пункту;

скорочення частки витрат за випущеними борговими зобов'язаннями на 3,05 процентних пункту.

Третя за величиною в структурі витрат банку - це зміни резервів на можливі втрати з позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості, коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках, а також нарахованими процентними доходами.

Склад і зміни резервів на можливі втрати наведені в таблиці 2.17.

Таблиця 2.19 - Зміна резерву на можливі втрати