Закупівельний (реверсивний) факторинг - кредитування юридичних осіб
Закупівельний факторинг - це різновид факторингового обслуговування, при якому до банку звертається не постачальник товарів, а їх покупець (боржник). У цьому випадку клієнт банку має на меті не фінансування, а отримання товарів з відстрочкою.
Особливості та характеристики
Необхідно відзначити, що класична схема процесу в цьому варіанті договору зберігається. Сама угода також підписується між банком і продавцем; єдина відмінність - в тому, хто проявляє ініціативу і в тому, які інтереси змушують постачальника йти назустріч покупцеві.
Зауважимо, що деякі фахівці не ставлять знак рівності між термінами "закупівельний" і "реверсивний". Перший термін вживається для позначення договорів, які забезпечують оплату угод, які дебітор робить висновок, щоб виконати вже взяті замовлення.
Простіше кажучи: закупівельними будуть послуги факторингу в тому випадку, якщо покупець вже знає, кому продасть куплений з відстрочкою товар. Такі взаємовідносини характерні для ланцюжка оптовиків-посередників.
Легко зрозуміти, що в цьому випадку ризику для постачальника практично немає.
Кілька інша річ - реверсивний факторинг: в цьому випадку покупцеві потрібна відстрочка для придбання товарів, які реалізуються з деяким ризиком, попередніх замовлень на які немає.
Коли вдаються до закупівельному факторингу?
Причин може бути багато, але всі вони об'єднані загальними обставинами. Покупець зацікавлений в угоді, однак не володіє на даний момент необхідними засобами, при цьому постачальник не йде назустріч (не готовий надати товар в кредит).
- Поставіщік продає ексклюзивний, особливий товар (брендові моделі техніки, предмети розкоші) або товар сезонного характеру, коли важливий фактор часу.
- Продавець готовий надати партію в кредит, проте умови менш вигідні, ніж оплата комісії банку.
- Покупець працює з великою кількістю різних продавців (наприклад, мережа супермаркетів закуповує товари у різних партнерів). У цьому випадку підключення фактора дозволяє ще й уникнути чисто організаційних витрат.
В Україні подібні операції поки непопулярні, чому є кілька причин. Перш за все, це відносна слабкість малого бізнесу. Як показує міжнародний досвід, більшість угод факторингу закупівельного типу відбувається в умовах, коли дебітором (покупцем) виступає велика компанія, а продавцями - безліч дрібних.
Крім того, реверсивні угоди поки толком не прописані в законодавстві РФ.
Реверсивний факторіг з регресом і без регресу
Потрібно відзначити, що в разі реверсії висновок регресивного договору досить сильно б'є по інтересах постачальника (кредитора) - на нього лягають кредитні ризики. Зокрема, тому в Україні така практика не користується популярністю, хоча банки схильні пропонувати саме таку схему.